Anlage 1 - Prüfungsberichtsverordnung (PrüfbV)

V. v. 17.12.1998 BGBl. I S. 3690; aufgehoben durch § 62 V. v. 23.11.2009 BGBl. I S. 3793
Geltung ab 22.12.1998; FNA: 7610-1-1 Aufsichtsrechtliche Vorschriften

Anlage 1 (zu § 68) Datenübersicht zu § 68 PrüfbV

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. D-Mark (DEM) oder Tsd. Euro (EUR);
ISO-Währungscode angeben: ___
Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben

Position				Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1) Daten zu den organisatorischen Grundlagen
1.	Anwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch: ja (= 0) / nein (= 1)		300
2.	Personalbestand 1)		001
(2) Daten zur Vermögenslage
1.	Nicht als haftendes Eigenkapital berücksichtigte stille Reserven nach § 340f HGB 2)		002
2.	Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren
	a)	Bruttobetrag der Kursreserven	301
	b)	Nettobetrag der Kursreserven (unter Berück- sichtigung von Sicherungsgeschäften) 3)	302
3.	Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzins- lichen Wertpapieren sowie Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen
	a)	Bruttobetrag der Kursreserven	303
	b)	Nettobetrag der Kursreserven (unter Berück- sichtigung von Sicherungsgeschäften) 3)	304
4.	Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibun- gen und andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen		305
5.	Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen		306
6.	Nicht realisierte Reserven in Grundstücken, grund- stücksgleichen Rechten und Gebäuden (soweit sie als haftendes Eigenkapital nach § 10 Abs. 2b Nr. 6 KWG berücksichtigt werden)		005
7.	Eigenmittel nach § 10 oder § 53 KWG nach dem Stand bei Geschäftsschluß am Bilanzstichtag
	a)	haftendes Eigenkapital
		aa) Kernkapital	006
		bb) Ergänzungskapital	007
	b)	Drittrangmittel	307
8. Grundsatz (GS) I-Kennziffern
	a)	Kennziffern des Einzelinstituts
		aa) Verhältnis nach § 2 Abs. 1 GS I	010	%	%
		bb) Gesamtkennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 1 GS I	308	%	%
		cc) nachrichtliche Kennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 3 GS I	309	%	%
	b)	Kennziffern der Institutsgruppe 4)
		aa) Verhältnis nach § 2 Abs. 1 GS I	011	%	%
		bb) Gesamtkennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 1 GS I	310	%	%
		cc) nachrichtliche Kennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 3 GS I	311	%	%
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (002 + 005 bis 007 + 010 + 011 + 301 bis 311)			550
(3) Daten zur Liquidität und zur Refinanzierung
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die zehn vom Hundert der "Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- instituten" überschreiten		022 250	Stk.	Stk.
2.	Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die zehn vom Hundert der "Verbindlichkeiten gegenüber Kunden" überschreiten		023 251	Stk.	Stk.
3.	Dem Kreditinstitut zugesagte Refinanzierungsmög- lichkeiten ohne diejenigen bei der Deutschen Bundes- bank
	a)	Zusagen	024
	b)	Inanspruchnahme	025
4.	Liquiditätsgrundsatzkennziffern
	Grundsatz (GS) II-Kennziffer		312	%	%
	alternativ bis 30. Juni 2000 (bei Wahrnehmung der Übergangsregelung):
	a)	GS II-Kennziffer	027	%	%
	b)	GS III-Kennziffer	028	%	%
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 022 bis 025 + 027 + 028 + 250 + 251 + 312)			501
(4) Daten zur Ertragslage
1.	Zinsergebnis
	a)	Zinserträge 5)	029
	b)	Zinsaufwendungen	030
	c)	darunter: für stille Einlagen, für Genußrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten	031
	d)	Zinsergebnis (a./. b)	032
2.	Provisionsergebnis 6)
	a)	Provisionserträge	313
	b)	Provisionsaufwendungen	314
	c)	Provisionsergebnis	033
nur von Kreditinstituten anzugeben, soweit sie keine Wert- papierhandelsbanken sind:
3.	Nettoergebnis aus Finanzgeschäften nach § 340c Abs. 1 HGB
	a)	aus Geschäften mit Wertpapieren des Handels- bestandes	034
	b)	aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen 7)	035
	c)	aus Geschäften mit Derivaten	036
nur von Finanzdienstleistungsinstituten und Wertpapierhandels- banken anzugeben:
3.	Aufwendungen und Erträge aus Finanzgeschäften
	a)	Aufwendungen aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestandes	315
	b)	Erträge aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestandes	316
	c)	Aufwendungen aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen 7)	317
	d)	Erträge aus Geschäften mit Devisen und Edel- metallen 7)	318
	e)	Aufwendungen aus Geschäften mit Derivaten	319
	f)	Erträge aus Geschäften mit Derivaten	320
Kontrollsumme (Eigenhandelsergebnis insgesamt) (034 bis 036 bzw. - 315 + 316 - 317 + 318 - 319 + 320)			502
4.	Ergebnis aus dem sonstigen nichtzinsabhängigen Geschäft 8)		037
5.	allgemeiner Verwaltungsaufwand
	a)	Personalaufwand 9)	038
	b)	andere Verwaltungsaufwendungen 10)	039
Kontrollsumme (allg. Verwaltungsaufwand insges.) (Addition der Positionen 038 und 039)			503
6.	Sonstige und außerordentliche Erträge und Auf- wendungen
	a)	Erträge aus früheren Abschreibungen, Wertberichtigungen und Rückstellungen im Kreditgeschäft	040
	b)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen sowie Zuführungen zu Rückstel- lungen im Kreditgeschäft	041
	c)	Erträge aus Zuschreibungen bei Wertpapieren der Liquiditätsreserve und aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	042
	d)	Abschreibungen auf Wertpapiere der Liquiditäts- reserve und Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	043
	e)	Erträge aus Zuschreibungen bei Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Anlagewerten sowie aus Geschäften mit diesen Gegenständen	044
	f)	Andere sonstige und außerordentliche Erträge 11)	045
	g)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Finanzanlagen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte sowie Aufwendungen aus Geschäf- ten mit diesen Gegenständen	046
	h)	Andere sonstige und außerordentliche Auf- wendungen 12)	047
Kontrollsumme (sonstiges / außerordentliches Ergebnis) (040 - 041 + 042 - 043 + 044 + 045 - 046 - 047)			504
7.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		048
8.	Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen		049
9.	Aufwendungen aus der Bildung von Vorsorge- reserven nach § 340f und § 340g HGB		050
10.	Erträge aus der Auflösung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB 2)		051
11.	Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinn- abführungs- oder eines Teilgewinnabführungsver- trages abgeführte Gewinne		052
Kontrollsumme (Jahresüberschuß/-fehlbetrag) (032 + 033 + 502 + 037 - 503 + 504 - 048 + 049 - 050 + 051 - 052)			505
12.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		053
13.	Verlustvortrag aus dem Vorjahr		054
14.	Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen		055
15.	Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen		056
16.	Entnahmen aus Genußrechtskapital		057
17.	Wiederauffüllung des Genußrechtskapitals		058
Kontrollsumme (Bilanzgewinn/-verlust) (505 + 053 - 054 + 055 - 056 + 057 - 058)			506
(5) Angaben zum Zinsänderungsrisiko 13)
1.	Festzinsaktiva zum Bilanzstichtag 14)		059
2.	Durchschnittszinssatz der Festzinsaktiva		065	%	%
3.	Festzinspassiva zum Bilanzstichtag 14)		066
4.	Durchschnittszinssatz der Festzinspassiva		072	%	%
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (059 + 065 + 066 + 072)			507
(6) Daten zum Kreditgeschäft
1.	Höhe des Kreditvolumens 15)		073
2.	darunter: Kredite an Nichtbanken		074
3.	Geprüftes Kreditvolumen 15)		075
4.	darunter: Kredite an Nichtbanken		321
5.	Risikogruppierung des geprüften Interbanken- kreditvolumens 15)
	a)	Kredite ohne erkennbares Risiko	322
	b)	Kredite mit erhöhten latenten Risiken	323
	c)	Wertberichtigte Kredite vor Absetzung von Einzel- wertberichtigungen	324
	d)	darunter: Summe der in den wertberichtigten Kre- diten (c) enthaltenen Blankoanteile (vor Ab- setzung der Einzelwertberichtigungen)	325
	e)	für die wertberichtigten Kredite (c) gebildete Einzelwertberichtigungen	326
6.	Risikogruppierung des geprüften Nichtbanken- kreditvolumens 15)
	a)	Kredite ohne erkennbares Risiko	327
	b)	Kredite mit erhöhten latenten Risiken	328
	c)	Wertberichtigte Kredite vor Absetzung von Einzel- wertberichtigungen	329
	d)	darunter: Summe der in den wertberichtigten Kre- diten (c) enthaltenen Blankoanteile (vor Ab- setzung der Einzelwertberichtigungen)	330
	e)	für die wertberichtigten Kredite (c) gebildete Einzelwertberichtigungen	331
7.	Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen 16)
	a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	079
	b)	Neuer Bestand	080
8.	Einzelwertberichtigungen
	a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	332
	b)	Verbrauch	333
	c)	Auflösung	334
	d)	Bildung	335
	e)	Neuer Stand	336
9.	Rückstellungen im Kreditgeschäft 17)
	a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	337
	b)	Verbrauch	338
	c)	Auflösung	339
	d)	Bildung	340
	e)	Neuer Stand	341
10.	Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung		086
11.	Zur Rettung von Forderungen erworbene Grund- stücke und Gebäude		087
12.	Anmerkungsbedürftige Großkredite		088
13.	bei Nichtanwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch:
	Zahl der Überschreitungen der Großkrediteinzel- obergrenze nach § 13 Abs. 3 Satz 1 KWG
	a)	des geprüften Einzelinstituts	342	Stk.	Stk.
	b)	der Institutsgruppe 4)	343	Stk.	Stk.
	bei Anwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch:
	a)	Zahl der Überschreitungen der Anlagebuch- Großkrediteinzelobergrenze nach § 13a Abs. 3 Satz 1 KWG
		aa) des geprüften Einzelinstituts	344	Stk.	Stk.
		bb) der Institutsgruppe 4)	345	Stk.	Stk.
	b)	Zahl der Überschreitungen der Gesamtbuch- Großkrediteinzelobergrenze nach § 13a Abs. 4 Satz 1 oder 3 KWG
		aa) des geprüften Einzelinstituts	346	Stk.	Stk.
		bb) der Institutsgruppe 4)	347	Stk.	Stk.
14.	Bedeutende Beteiligungen an Unternehmen außer- halb des Finanzsektors, deren Nennbetrag 15 vom Hundert des haftenden Eigenkapitals des Einlagen- kreditinstituts übersteigt 18)
	a)	des geprüften Einzelinstituts	348 349	Stk.	Stk.
	b)	der Institutsgruppe 19)	350 351	Stk.	Stk.
15.	darunter: Anteile nach § 12 Abs. 1 Satz 3 KWG		352
16.	darunter: unter § 64a KWG fallende Anteile		353
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (073 bis 075 + 079 + 080 + 086 bis 088 + 321 bis 353)			551
(7) Bilanzunwirksame Ansprüche
1.	Bare bilanzunwirksame Ansprüche
	a) b)	im Berichtsjahr 20) Bestand am Jahresende	091 092
2.	Unbare bilanzunwirksame Ansprüche
	a)	im Berichtsjahr 20)	093
	b)	Bestand am Jahresende	094
(8) Ergänzende Angaben
1.	Abweichungen im Sinne von § 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB
	a)	von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	095
	b)	von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	096
2.	Gesamtvolumen der Termingeschäfte im Sinne des § 36 RechKredV 21)
	a)	Termingeschäfte in fremden Währungen	097
	b)	darunter: zur Deckung von Wechselkurs- schwankungen	098
	c)	darunter: Handelsgeschäfte	099
	d)	zinsbezogene Termingeschäfte	100
	e)	darunter: zur Deckung von Zins- oder Markt- preisschwankungen	101
	f)	darunter: Handelsgeschäfte	102
	g)	Termingeschäfte mit sonstigen Preisrisiken	103
	h)	darunter: zur Deckung von Zins- oder Markt- preisschwankungen	104
	i)	darunter: Handelsgeschäfte	105
3.	Buchwert der in Pension gegebenen Vermögens- gegenstände bei echten Pensionsgeschäften (§ 340 b Abs. 4 Satz 4 HGB)		106
4.	Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten (§ 35 Abs. 1 Nr. 2 RechKredV)
	a)	Schuldverschreibungen und andere festver- zinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5)	107
	b)	Aktien und andere nicht festverzinsliche Wert- papiere (Aktivposten Nr. 6)	108
5.	Leasinggeschäft
	a)	Gesamtbestand der aktivierten Leasinggegen- stände	109
	b)	Im Aufwandsposten Nr. 5 (Kontoform) oder 11 (Staffelform) enthaltene Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Leasinggegenstände	110
	c)	Im Ertragsposten Nr. 8 enthaltene Erträge aus Leasinggeschäften	111
6.	Nachrangige Vermögensgegenstände
	a)	Nachrangige Forderungen an Kreditinstitute	112
	b)	Nachrangige Forderungen an Kunden	113
	c)	Sonstige nachrangige Vermögensgegenstände	114
7.	Aufgliederung der börsenfähigen Wertpapiere nach börsennotierten und nicht börsennotierten Wertpapieren (§ 35 Abs. 1 Nr. 1 RechKredV) 22)
	a)	Schuldverschreibungen und andere festver- zinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5)
		aa) börsennotiert	115
		bb) nicht börsennotiert	116
	b)	Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 6)
		aa) börsennotiert	117
		bb) nicht börsennotiert	118
	c)	Beteiligungen (Aktivposten Nr. 7)
		aa) börsennotiert	119
		bb) nicht börsennotiert	120
	d)	Anteile an verbundenen Unternehmen (Aktiv- posten Nr. 8)
		aa) börsennotiert	121
		bb) nicht börsennotiert	122
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 095 bis 122)			509
8.	Fristengliederung der Forderungen und Verbind- lichkeiten nach § 340d HGB in Verbindung mit § 9 RechKredV
	a)	Andere Forderungen an Kreditinstitute mit Aus- nahme der darin enthaltenenen Bausparguthaben aus abgeschlossenen Bausparverträgen (Aktiv- posten Nr. 3b) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	354
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	355
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	356
		dd) mehr als fünf Jahre	357
	b)	Forderungen an Kunden (Aktivposten Nr. 4) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	358
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	359
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	360
		dd) mehr als fünf Jahre	361
	c)	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Pas- sivposten Nr. 1 b) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	362
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	363
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	364
		dd) mehr als fünf Jahre	365
	d)	Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 2a ab) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	366
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	367
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	368
		dd) mehr als fünf Jahre	369
	e)	Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Pas- sivposten Nr. 2b bb) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	370
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	371
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	372
		dd) mehr als fünf Jahre	373
	f)	Andere verbriefte Verbindlichkeiten (Passivposten Nr. 3b) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	374
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	375
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	376
		dd) mehr als fünf Jahre	377
	g)	Im Posten "Forderungen an Kunden" (Aktivposten Nr. 4) enthaltene Forderungen mit unbestimmter Laufzeit	378
	h)	Im Posten "Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere" (Aktivposten Nr. 5) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	379
	i)	Im Unterposten "begebene Schuldverschreibungen" (Passivposten Nr. 3a) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	380
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 354 bis 380)			552
zu (5) Angaben zum Zinsänderungsrisiko hier: Gliederung der Festzinsaktiva und Festzinspassiva nach Restlaufzeiten in Jahren
1.	Festzinsaktiva am Bilanzstichtag 14)
	entweder
	a)	Restlaufzeit mehr als ein Jahr	060
	b)	Restlaufzeit mehr als zwei Jahre	061
	c)	Restlaufzeit mehr als drei Jahre	062
	d)	Restlaufzeit mehr als vier Jahre	063
	e)	Restlaufzeit mehr als fünf Jahre	064
	oder
	f)	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	252
	g)	Restlaufzeit von einem bis zu zwei Jahren	253
	h)	Restlaufzeit von zwei bis zu drei Jahren	254
	i)	Restlaufzeit von drei bis zu vier Jahren	255
	j)	Restlaufzeit von vier bis zu fünf Jahren	256
2.	Festzinspassiva am Bilanzstichtag 14)
	entweder
	a)	Restlaufzeit mehr als ein Jahr	067
	b)	Restlaufzeit mehr als zwei Jahre	068
	c)	Restlaufzeit mehr als drei Jahre	069
	d)	Restlaufzeit mehr als vier Jahre	070
	e)	Restlaufzeit mehr als fünf Jahre	071
	oder
	f)	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	257
	g)	Restlaufzeit von einem bis zu zwei Jahren	258
	h)	Restlaufzeit von zwei bis zu drei Jahren	259
	i)	Restlaufzeit von drei bis zu vier Jahren	260
	j)	Restlaufzeit von vier bis zu fünf Jahren	261

Fußnoten:

1) Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer zuzüglich der Mitglieder der Geschäftsleitung; Teilzeitbeschäftigte sind anteilig einzubeziehen. Die Errechnung hat nach § 267 Abs. 5 HGB zu erfolgen.

2) Einschließlich der nach Art. 31 EGHGB fortgeführten nach § 26a Abs. 1 KWG oder nach § 253 Abs. 4 HGB gebildeten Vorsorgen.

3) Hier sind negative Ergebnisbeiträge aus den Sicherungsgeschäften mit den Kursreserven der gesicherten Aktiva zu verrechnen.

4) Sofern das geprüfte Institut übergeordnetes Kreditinstitut ist.

5) Einschließlich laufender Erträge aus Beteiligungen, Erträgen aus Ergebnisabführungsverträgen und Leasinggebühren.

6) Hier sind auch die Erträge und Aufwendungen für durchlaufende Kredite zu erfassen.

7) Einschließlich der Gewinne und Verluste aus Devisentermingeschäften unabhängig davon, ob es sich um zins- oder kursbedingte Aufwendungen oder Erträge handelt.

8) Hier sind die Ergebnisse aus Warenverkehr und Nebenbetrieben sowie alle anderen ordentlichen Ergebnisse aus dem nichtzinsabhängigen Geschäft einzuordnen, die nicht unter Nummer (4) 2 oder 3 fallen.

9) Einschließlich Aufwendungen für vertraglich vereinbarte feste Tätigkeitsvergütungen an die persönlich haftenden Gesellschafter von Privatbankiers. Aufwendungen für von fremden Arbeitgebern angemietete Arbeitskräfte sind dem anderen Verwaltungsaufwand zuzurechnen.

10) Hierunter fallen unter anderem Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte, ausgenommen außerordentliche Abschreibungen. Zu erfassen sind hier alle Steuern außer Steuern vom Einkommen und vom Ertrag.

11) Hier sind alle Erträge anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Erträge aus Verlustübernahmen und aus baren bilanzunwirksamen Ansprüchen.

12) Hier sind alle Aufwendungen anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Aufwendungen aus Gewinnabführungen.

13) Sofern die Steuerung der Zinsänderungsrisiken nach der Zinsbindungsbilanz erfolgt.

14) Die Höhe der Festzinsaktiva oder -passiva ist insgesamt sowie (am Vordruckende) aufgegliedert nach Restlaufzeiten in Jahren - analog zur Zinsbindungsbilanz - anzugeben.

15) Ungekürzte Inanspruchnahme unter Zugrundelegung von § 19 Abs. 1 KWG und vor Abzug von Wertberichtigungen.

16) Einschließlich der unter den Rückstellungen ausgewiesenen Beträge.

17) Soweit Pauschalwertberichtigungen als Rückstellungen ausgewiesen werden, sind sie unter Nummer (6) 7 anzugeben.

18) Bedeutende Beteiligungen nach § 12 Abs. 1 Satz 1 KWG einschließlich der Anteile, die unter die Regelung des § 12 Abs. 1 Satz 3 KWG oder § 64a KWG fallen.

19) Soweit die Relation auch auf konsolidierter Basis nach § 12 Abs. 2 KWG eingehalten werden muß, ist diese Angabe hier zusätzlich aufzunehmen.

20) Nettoposition (erhaltene./. zurückgezahlte).

21) Kapitalbeträge, Liefer- oder Abnahmeverpflichtungen, bei Usance-Geschäften nur die Zahlungsseite. Es ist jeweils auf die Hauptrisikokomponenten abzustellen.

22) Investmentanteile im Sinne des KAGG sind nicht einzubeziehen.