Anlagen - Prüfungsberichtsverordnung (PrüfbV)

V. v. 11.06.2015 BGBl. I S. 930 (Nr. 23); zuletzt geändert durch Artikel 28 G. v. 03.06.2021 BGBl. I S. 1568
Geltung ab 20.06.2015; FNA: 7610-2-47 Aufsichtsrechtliche Vorschriften

Anlagen

Anlage 1 (zu § 70) SON01 Datenübersicht für Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute der Gruppen I und II

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR); Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

Position					Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1) Daten zu den organisatorischen Grundlagen
	1.	Anwendung der Vorschriften über das Handelsbuch: ja (= 0) / nein (= 1)		300
	2.	Institut ist ein kapitalmarktorientiertes Unternehmen: ja (= 0) / nein (= 1)		428
	3.	Personalbestand gemäß § 267 Absatz 5 HGB		001
(2) Daten zur Vermögenslage
	1.	Bestand Reserven nach § 340f HGB
		a)	nicht als Eigenmittel berücksichtigte stille Reserven nach § 340f HGB	002
		b)	aufgrund unterlassener Einzelwertberichtigungen gebundene Reserven nach § 340f HGB	400
	2.	Reserven nach § 26a KWG i. d. F. vom 11. Juli 1985		401
	3.	Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren
		a)	Bruttobetrag der Kursreserven	301
		b)	Nettobetrag der Kursreserven1)	302
	4.	Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren sowie Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen
		a)	Bruttobetrag der Kursreserven	303
		b)	Nettobetrag der Kursreserven1)	304
	5.	Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagever- mögen		305
	6.	Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und andere nicht fest- verzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen		306
	7.	Nicht realisierte Reserven in Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Gebäuden (soweit sie als Eigenmittel nach Artikel 484 Absatz 5 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) i. V. m. § 10 Absatz 2b Nummer 6 KWG i. d. F. bis 31.12.2013 berücksichtigt werden)		005
	8.	Beteiligungen an einem in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 Buch- stabe c bis h CRR genannten Unternehmen der Finanzbranche		402
(3) Daten zur Liquidität und zur Refinanzierung
	1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten" überschreiten		022
				250	Stk.	Stk.
	2.	Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kunden" überschreiten		023
				251	Stk.	Stk.
	3.	Dem Kreditinstitut zugesagte Refinanzierungsmöglichkeiten ohne diejenigen bei der Deutschen Bundesbank
		a)	Zusagen	024
		b)	Inanspruchnahme	025
(4) Daten zur Ertragslage
	1.	Zinsergebnis
		a)	Zinserträge2)	029
		b)	Zinsaufwendungen	030
		c)	darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nach- rangige Verbindlichkeiten	031
		d)	Zinsergebnis	032
	2.	Vereinnahmte Zinsen aus notleidenden Forderungen		403
	3.	Provisionsergebnis3)
		a)	Provisionserträge	313
		b)	Provisionsaufwendungen	314
		c)	Provisionsergebnis	033
nur von Kreditinstituten anzugeben, soweit sie keine Wertpapierhandels- banken sind:
	4.	Nettoergebnis des Handelsbestands nach § 340c Absatz 1 HGB
		a)	aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands	034
		b)	aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen4)	035
		c)	aus Geschäften mit Derivaten	036
nur von Finanzdienstleistungsinstituten und Wertpapierhandelsunternehmen anzugeben:
	4.	Aufwendungen und Erträge des Handelsbestands
		a)	Aufwendungen aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands	315
		b)	Erträge aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands	316
		c)	Aufwendungen aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen4)	317
		d)	Erträge aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen4)	318
		e)	Aufwendungen aus Geschäften mit Derivaten	319
		f)	Erträge aus Geschäften mit Derivaten	320
	5.	Ergebnis aus dem sonstigen nicht zinsabhängigen Geschäft5)		037
	6.	Allgemeiner Verwaltungsaufwand
		a)	Personalaufwand6)	038
		b)	andere Verwaltungsaufwendungen7)	039
	7.	Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen
		a)	Erträge aus früheren Abschreibungen, Wertberichtigungen und Rückstellungen im Kreditgeschäft	040
		b)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen so- wie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft	041
		c)	Erträge aus Zuschreibungen bei Wertpapieren der Liquiditäts- reserve und aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	042
		d)	Abschreibungen auf Wertpapiere der Liquiditätsreserve und Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	043
		e)	Erträge aus Zuschreibungen bei Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Anlagewerten sowie aus Geschäften mit diesen Gegenständen	044
		f)	andere sonstige und außerordentliche Erträge8)	045
		g)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Finanzanlagen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte sowie Aufwendun- gen aus Geschäften mit diesen Gegenständen	046
		h)	andere sonstige und außerordentliche Aufwendungen9)	047
	8.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		048
	9.	Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen An- sprüchen		049
	10.	Aufwendungen aus der Bildung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB		050
	11.	Erträge aus der Auflösung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB		051
	12.	Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne		052
	13.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		053
	14.	Verlustvortrag aus dem Vorjahr		054
	15.	Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen		055
	16.	Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen		056
	17.	Entnahmen aus Genussrechtskapital		057
	18.	Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals		058
(5) Daten zum Kreditgeschäft10)
	1.	Höhe des Kreditvolumens		073
	2.	Darunter: Kredite an Nichtbanken		074
	3.	Angaben zu den in interne Risikoklassifizierungsverfahren aufgrund interner und externer Ratings eingeordneten Krediten
		a)	in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogenes Kreditvolumen	407
		b)	Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit (Gelbbereich)11)	408
			ba) bestehende Sicherheiten für Kredite mit erhöhter Ausfall- wahrscheinlichkeit	425
		c)	> 90 Tage in Verzug geratene Kredite (ohne Einzelwert- berichtigung - EWB)	409
			ca) bestehende Sicherheiten für in Verzug geratene Kredite12)	410
		d)	Übrige, einer Ausfallkategorie zugeordnete Kredite vor Absetzung von EWB13)	411
			da) Höhe der individuellen Einzelwertberichtigungen14)	412
			db) bestehende Sicherheiten für die übrigen, einer Ausfall- kategorie zugeordneten Kredite13)	413
		e)	Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen	414
	4.	Angaben zu den nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren eingeordneten Krediten
		a)	> 90 Tage in Verzug geratene Kredite (ohne Kredite, für die eine Einzelwertberichtigung - EWB gebildet wurde)	415
		b)	bestehende Sicherheiten für in Verzug geratene Kredite	416
		c)	einzelwertberichtigte, nicht in interne Risikoklassifizierungsver- fahren einbezogene Kredite vor Absetzung von EWB15)	417
		d)	Einzelwertberichtigungen für individuell wertberichtigte, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogene Kredite14)	418
		e)	bestehende Sicherheiten für die wertberichtigten, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogenen Kredite13)	419
		f)	Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen	420
	5.	Geprüftes Bruttokreditvolumen10)		421
	6.	Darunter: Kredite an Nichtbanken		422
	7.	Bruttovolumen der Kredite an solche Branchen, die einen Anteil von > 10 % am Bruttokundenkreditvolumen ausmachen		423
	8.	Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen16)		080
	9.	Einzelwertberichtigungen
		a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	332
		b)	Verbrauch	333
		c)	Auflösung	334
		d)	Bildung	335
		e)	neuer Stand	336
	10.	Rückstellungen im Kreditgeschäft17)
		a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	337
		b)	Verbrauch	338
		c)	Auflösung	339
		d)	Bildung	340
		e)	neuer Stand	341
	11.	Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung		086
	12.	Zur Rettung von Forderungen erworbene Grundstücke und Gebäude		087
	13.	Qualifizierte Beteiligungen an Unternehmen außerhalb des Finanzsektors, deren Nennbetrag 15 Prozent der anrechenbaren Eigenmittel des Einlagenkreditinstituts übersteigt18)
		a)	des geprüften Einzelinstituts	426
				349	Stk.	Stk.
		b)	der Institutsgruppe19)	427
				351	Stk.	Stk.
	14.	Darunter: Anteile nach Artikel 89 Absatz 3 Buchstabe a CRR		352
(6) Bilanzunwirksame Ansprüche
	1.	Bare bilanzunwirksame Ansprüche
		a)	im Berichtsjahr20)	091
		b)	Bestand am Jahresende	092
	2.	Unbare bilanzunwirksame Ansprüche
		a)	im Berichtsjahr20)	093
		b)	Bestand am Jahresende	094
(7) Ergänzende Angaben
	1.	Abweichungen im Sinne von § 284 Absatz 2 Nummer 2 HGB
		a)	von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	095
		b)	von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	096
	2.	Buchwert der in Pension gegebenen Vermögensgegenstände bei echten Pensionsgeschäften (§ 340b Absatz 4 Satz 4 HGB)		106
	3.	Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten (§ 35 Absatz 1 Nummer 2 RechKredV)
		a)	Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5)	107
		b)	Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 6)	108
	4.	Leasinggeschäft
		a)	Gesamtbestand der aktivierten Leasinggegenstände	109
		b)	im Aufwandsposten Nr. 5 (Kontoform) oder 11 (Staffelform) enthaltene Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Leasinggegenstände	110
		c)	im Ertragsposten Nr. 8 enthaltene Erträge aus Leasing- geschäften	111
	5.	Nachrangige Vermögensgegenstände
		a)	nachrangige Forderungen an Kreditinstitute	112
		b)	nachrangige Forderungen an Kunden	113
		c)	sonstige nachrangige Vermögensgegenstände	114
	6.	Fristengliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten nach § 340d HGB in Verbindung mit § 9 RechKredV
		a)	andere Forderungen an Kreditinstitute mit Ausnahme der darin enthaltenenen Bausparguthaben aus abgeschlossenen Bau- sparverträgen (Aktivposten Nr. 3b) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	354
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	355
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	356
			dd) mehr als fünf Jahre	357
		b)	Forderungen an Kunden (Aktivposten Nr. 4) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	358
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	359
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	360
			dd) mehr als fünf Jahre	361
		c)	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 1b) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	362
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	363
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	364
			dd) mehr als fünf Jahre	365
		d)	Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 2a) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	366
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	367
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	368
			dd) mehr als fünf Jahre	369
		e)	andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 2b) bb) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	370
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	371
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	372
			dd) mehr als fünf Jahre	373
		f)	andere verbriefte Verbindlichkeiten (Passivposten Nr. 3b) mit einer Restlaufzeit
			aa) bis drei Monate	374
			bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	375
			cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	376
			dd) mehr als fünf Jahre	377
		g)	im Posten „Forderungen an Kunden" (Aktivposten Nr. 4) ent- haltene Forderungen mit unbestimmter Laufzeit	378
		h)	im Posten „Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere" (Aktivposten Nr. 5) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	379
		i)	im Unterposten „begebene Schuldverschreibungen" (Passiv- posten Nr. 3a) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	380
1) Hier sind negative Ergebnisbeiträge aus den Sicherungsgeschäften mit den Kursreserven der gesicherten Aktiva zu verrechnen. 2) Einschließlich laufender Erträge aus Beteiligungen, Erträgen aus Ergebnisabführungsverträgen und Leasinggebühren. 3) Hier sind auch die Erträge und Aufwendungen für durchlaufende Kredite zu erfassen. 4) Einschließlich der Gewinne und Verluste aus Devisentermingeschäften unabhängig davon, ob es sich um zins- oder kursbedingte Aufwendungen oder Erträge handelt. 5) Hier sind die Ergebnisse aus Warenverkehr und Nebenbetrieben sowie alle anderen ordentlichen Ergebnisse aus dem nicht zinsabhängigen Geschäft einzuordnen, die nicht unter Position (4) Nr. 3 oder 4 fallen. 6) Einschließlich Aufwendungen für vertraglich vereinbarte feste Tätigkeitsvergütungen an die persönlich haftenden Gesellschafter. Aufwendungen für von fremden Arbeitgebern angemietete Arbeitskräfte sind dem anderen Verwaltungsaufwand zuzurechnen. 7) Hierunter fallen unter anderem Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte, ausgenommen außerordentliche Abschreibungen. Zu erfassen sind hier alle Steuern außer Steuern vom Einkommen und vom Ertrag. 8) Hier sind alle Erträge anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Erträge aus Verlustübernahmen und aus baren bilanzunwirksamen Ansprüchen. 9) Hier sind alle Aufwendungen anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Aufwendungen aus Gewinnabführungen. 10) Bei den Angaben zum Kreditgeschäft ist grundsätzlich der Kreditbegriff gemäß § 19 KWG zugrunde zu legen. Derivate sind mit ihrem Kreditäquivalenzbetrag anzugeben, und zwar nach der jeweils von den Instituten angewandten Berechnungsmethode (vgl. Teil 3 Titel II Kapitel 6 CRR). Dabei ist von den Beträgen nach Abzug von Wertberichtigungen auszugehen. 11) Hierunter fallen Engagements, die kein Ausfallkriterium erfüllen, deren Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) jedoch 4 % beträgt oder übersteigt. Sollte das eingesetzte Risikoklassifizierungsverfahren keine Risikoklasse mit einer 4 %-Schwelle aufweisen, so ist die nächste höhere Schwelle zu verwenden. Sollte das intern verwendete Risikoklassifizierungsverfahren nicht auf ermittelten Ausfallwahrscheinlichkeiten (PDs) basieren, ist eine der 4 %-Schwelle äquivalente Abgrenzung des Gelbbereichs vorzunehmen. Diese muss für Dritte nachvollziehbar sein und soll über den Prüfungszeitraum hinaus konsistent angewendet werden. 12) Von dem Institut im Rahmen der Erst- und Folgebewertung der Kreditsicherheiten gemäß BTO 1.2.1 Nr. 2 bis 4 und BTO 1.2.2 Nr. 3 und 4 der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) der BaFin ermittelte Werte. 13) Diese Kategorie beinhaltet keine Kredite, auf die ausschließlich pauschalierte Einzelwertberichtigungen gebildet wurden. 14) Die Angaben zur Höhe der gebildeten EWB müssen den im Jahresabschluss berücksichtigten Werten entsprechen. Hinzuzurechnen sind Vorsorgereserven, die an akute Risiken gebunden sind und in deren Höhe auf die Bildung von EWB verzichtet wurde, sowie individuell zurechenbare Rückstellungen für Ausfallrisiken. Die hier berücksichtigten Vorsorgereserven sind zusätzlich in Position (2) Nr. 1b (Pos. 400), nicht jedoch in Position (2) Nr. 1a (Pos. 002) auszuweisen. 15) Kredite, für die anstelle von EWB ausnahmsweise Vorsorgereserven gebunden wurden, sind hier ebenfalls zu erfassen. 16) Einschließlich der unter den Rückstellungen ausgewiesenen Beträge. 17) Soweit Pauschalwertberichtigungen als Rückstellungen ausgewiesen werden, sind sie unter Position (5) Nr. 8 anzugeben. 18) Bedeutende Beteiligungen nach Artikel 89 Absatz 1 oder 2 CRR einschließlich der Anteile, die unter die Regelung des Artikel 89 Absatz 3 Buchstabe (a) fallen. 19) Soweit die Relation auch auf konsolidierter Basis nach Artikel 11 Absatz 2 i. V. m. Artikel 89 CRR eingehalten werden muss, ist diese Angabe hier zusätzlich aufzunehmen. 20) Nettoposition (erhaltene./. zurückgezahlte).

Text in der Fassung des Artikels 5 Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie über die Vergleichbarkeit von Zahlungskontoentgelten, den Wechsel von Zahlungskonten sowie den Zugang zu Zahlungskonten mit grundlegenden Funktionen G. v. 11. April 2016 BGBl. I S. 720, 2018 I S. 668; zuletzt geändert durch Artikel 12 G. v. 10.07.2018 BGBl. I S. 1102 m.W.v. 19. April 2016

Anlage 2 (zu § 70) SON02 Ergänzende Datenübersicht für Bausparkassen

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR); Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

Position					Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1) Zusätzliche Daten zum Kreditgeschäft
	1.	Zins- und Tilgungsrückstände		150
	2.	Tilgungsstreckungsdarlehen
		a)	Anzahl	151	Stk.	Stk.
		b)	Gesamtbetrag	152
	3.	Vor- und Zwischenfinanzierungen durch Dritte, für die unbedingte Ablösungszusagen gegeben wurden		153
	4.	Anhängige Zwangsversteigerungs- und Zwangsverwaltungs- verfahren
		a)	Anzahl	154	Stk.	Stk.
		b)	Gesamtbetrag der zugrundeliegenden Darlehen	155
	5.	Im Berichtsjahr abgeschlossene, aufgehobene und eingestellte Zwangsversteigerungsverfahren
		a)	Anzahl	156	Stk.	Stk.
		b)	Gesamtbetrag der zugrundeliegenden Darlehen	157
	6.	Zur Verhütung von Verlusten an Grundpfandrechten übernommene Grundstücke
		a)	Anzahl	158	Stk.	Stk.
		b)	Bilanzwert	159
		c)	Gewinne, die sich beim Wiederverkauf von übernommenen Grundstücken ergeben haben	160
		d)	Verluste, die sich beim Wiederverkauf von übernommenen Grundstücken ergeben haben	161
	7.	Größenklassengliederung
		a)	Bauspardarlehen bis 50.000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der Bauspardarlehen	162	%	%
		b)	Bauspardarlehen über 250.000 Euro in Prozent am Gesamt- bestand der Bauspardarlehen	163	%	%
		c)	Vor- und Zwischenfinanzierungskredite bis 50.000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der Vor- und Zwischenfinanzierungskredite	164	%	%
		d)	Vor- und Zwischenfinanzierungskredite über 250.000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der Vor- und Zwischenfinanzie- rungskredite	165	%	%
		e)	sonstige Baudarlehen bis 50.000 Euro in Prozent am Gesamt- bestand der sonstigen Baudarlehen	166	%	%
		f)	sonstige Baudarlehen über 250.000 Euro in Prozent am Gesamtbestand der sonstigen Baudarlehen	167	%	%
(2) Bauspartechnische Daten
	1.	Vertragsbestand der Bausparvorratsverträge
		a)	Anzahl	168	Stk.	Stk.
		b)	Bausparsumme	169
	2.	Neuabschlüsse von Bausparvorratsverträgen
		a)	Anzahl	170	Stk.	Stk.
		b)	Bausparsumme	171
	3.	Finanzierung der Vor- und Zwischenfinanzierungskredite
		a)	kollektiv	172
		b)	außerkollektiv	173
	4.	Verhältnis von Bauspardarlehen zum Bestand an Bauspareinlagen		610
	5.	Bauspareinlagen		611
	6.	Bauspardarlehen		612
	7.	Außerkollektive Anlage		613
	8.	Außerkollektive Refinanzierung		614
	9.	Zuführung zum „Fonds zur bauspartechnischen Absicherung"		615
	10.	Bestand des „Fonds zur bauspartechnischen Absicherung"		616
	11.	Nettobausparneugeschäft (Bausparsumme)		617
	12.	Aufwendungen für die den Vor- und Zwischenfinanzierungskrediten zuzurechnenden Finanzierungskredite
		a)	kollektiv	174
		b)	außerkollektiv	175
	13.	Wartezeitverändernde Faktoren
		a)	Sparintensität I	176	%	%
		b)	Sparintensität II	177	%	%
		c)	Tilgungsintensität I	178	%	%
		d)	Tilgungsintensität II	179	%	%
	14.	Fortgesetzte Bausparverträge
		a)	Anzahl	180	Stk.	Stk.
		b)	Bausparsumme	181
		c)	Bauspareinlage	182
		d)	durchschnittlicher Anspargrad	618
		e)	durchschnittliche Bausparsumme	619
	15.	Die gegenüber dem Vorjahr eingetretenen prozentualen Veränderungen des eingelösten Neugeschäfts		620
	15a.	Erhöhungen nach Anzahl und Bausparsummen der Bausparverträge		636
	16.	Verhältnis der Bausparsummen der fortgesetzten Verträge zu den Bausparsummen der nicht zugeteilten Verträge		621	%	%
	17.	Anteil Bruttobausparneugeschäft am nichtzugeteilten Vertrags- bestand		622
	18.	Bausparsummen der gekündigten Verträge, deren Bauspareinlagen im Geschäftsjahr zurückgezahlt worden sind		623
	19.	Stornoquote1)		624	%	%
	20.	Geleistete Rückzahlungen von Bauspareinlagen aus gekündigten Verträgen		625
	21.	Gesamtentnahmen aus der Zuteilungsmasse		626
	22.	Rückzahlungsquote		627	%	%
	23.	Darlehensverzichtsquote		628	%	%
	24.	Darlehensträgheit		629	%	%
	25.	Durchschnittliche Zinssätze der
		a)	Bauspareinlagen	630	%	%
		b)	Bauspardarlehen	631	%	%
		c)	außerkollektiven Anlage	632	%	%
		d)	außerkollektiven Refinanzierung	633	%	%
	26.	Zinsaufwendungen für Bauspareinlagen
		Tarif 1		700
		Tarif 2		701
		Tarif 3		702
		Tarif 4		703
		Tarif 5		704
		Tarif 6		705
		Tarif 7		706
		Tarif 8		707
		Tarif 9		708
		Tarif 10		709
		Tarif 11		710
		Tarif 12		711
		Tarif 13		712
		Tarif 14		713
		Tarif 15		714
		Tarif 16		715
		Tarif 17		716
		Tarif 18		717
		Tarif 19		718
		Tarif 20		719
		Tarif 21		720
		Tarif 22		721
		Tarif 23		722
		Tarif 24		723
		Tarif 25		724
		Tarif 26		725
		Tarif 27		726
		Tarif 28		727
		Tarif 29		728
		Tarif 30		729
		Tarif 31		730
		Tarif 32		731
		Tarif 33		732
		Tarif 34		733
		Tarif 35		734
		Tarif 36		735
		Tarif 37		736
		Tarif 38		737
		Tarif 39		738
		Tarif 40		739
		Tarif 41		740
		Tarif 42		741
		Tarif 43		742
		Tarif 44		743
		Tarif 45		744
		Tarif 46		745
		Tarif 47		746
		Tarif 48		747
		Tarif 49		748
		Tarif 50		749
	27.	Zinserträge aus Bauspardarlehen
		Tarif 1		800
		Tarif 2		801
		Tarif 3		802
		Tarif 4		803
		Tarif 5		804
		Tarif 6		805
		Tarif 7		806
		Tarif 8		807
		Tarif 9		808
		Tarif 10		809
		Tarif 11		810
		Tarif 12		811
		Tarif 13		812
		Tarif 14		813
		Tarif 15		814
		Tarif 16		815
		Tarif 17		816
		Tarif 18		817
		Tarif 19		818
		Tarif 20		819
		Tarif 21		820
		Tarif 22		821
		Tarif 23		822
		Tarif 24		823
		Tarif 25		824
		Tarif 26		825
		Tarif 27		826
		Tarif 28		827
		Tarif 29		828
		Tarif 30		829
		Tarif 31		830
		Tarif 32		831
		Tarif 33		832
		Tarif 34		833
		Tarif 35		834
		Tarif 36		835
		Tarif 37		836
		Tarif 38		837
		Tarif 39		838
		Tarif 40		839
		Tarif 41		840
		Tarif 42		841
		Tarif 43		842
		Tarif 44		843
		Tarif 45		844
		Tarif 46		845
		Tarif 47		846
		Tarif 48		847
		Tarif 49		848
		Tarif 50		849
	28.	Zinserträge aus Vor- und Zwischenfinanzierungskrediten		634
	29.	Aufwendungen für kollektive und außerkollektive Finanzierungsmittel		635
	30.	Umfang der Zuteilungsangebote		183
	31.	Umfang der Zuteilungsannahmen		184
	32.	Betragsmäßige Inanspruchnahme für das Kontingent nach § 4 Absatz 2 des Bausparkassengesetzes (BausparkG)		381
	33.	Großbausparverträge nach § 2 der Bausparkassen-Verordnung (BausparkV)
		a)	Gesamtbetrag der Großbausparverträge	232
		b)	Gesamtbetrag der innerhalb des Kalenderjahres abge- schlossenen Großbausparverträge	234
		c)	Gesamtbetrag der Schnellsparverträge, die nach Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 4 anzurechnen sind	235
		d)	Gesamtbetrag der Schnellsparverträge, die nach Absatz 3 in Verbindung mit Absatz 4 anzurechnen sind	243
	34.	Betragsmäßige Inanspruchnahme für Kontingente nach der BausparkV
		a)	für das Kontingent für gewerbliche Beleihungen nach § 3	236
		b)	für das Kontingent für Darlehen an Beteiligungsunternehmen nach § 4 Absatz 1	237
	35.	Vor- und Zwischenfinanzierungskredite nach § 1 BausparkV
		a)	Vor- und Zwischenfinanzierungskredite nach § 1 Absatz 1 Satz 1	239
		b)	Gesamtbetrag der Darlehen nach § 4 Absatz 1 Nummer 1 BausparkG mit einer voraussichtlichen Laufzeit bis zu der in § 1 Absatz 3 Satz 1 BausparkV angegebenen Anzahl von Monaten	240
		c)	Gesamtbetrag der Darlehen zur Vorfinanzierung nach Absatz 1 Satz 2	241
		d)	Gesamtbetrag der Darlehen nach § 1 Absatz 1 und 2 mit einer voraussichtlichen Laufzeit bis zu der in § 1 Absatz 3 Satz 1 angegebenen Anzahl von Monaten und mehr als in der in § 1 Absatz 3 Satz 2 angegebenen Anzahl von Monaten	242
1) Die Stornoquote ist das Verhältnis der Bausparsummen der Bausparverträge, die im Berichtsjahr vor der vollen Bezahlung der Abschlussgebühr aufgelöst wurden, zum abgeschlossenen Neugeschäft des Berichtsjahres.

Anlage 3 (zu § 70) SON04 Datenübersicht für Finanzdienstleistungsinstitute der Gruppe IIIa und IIIb

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR); Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

Position					Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1) Daten zu den organisatorischen Grundlagen
	Personalbestand gemäß § 267 Absatz 5 HGB			001
(2) Daten zur Vermögenslage
	Eigenmittel nach Artikel 72 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) oder § 53 KWG nach dem Stand bei Geschäftsschluss am Bilanzstichtag
	a)	Kernkapital		006
		aa)	hartes Kernkapital	426
		ab)	zusätzliches Kernkapital	427
	b)	Ergänzungskapital		007
(3) Daten zur Ertragslage
	1.	Zinsergebnis
		a)	Zinserträge1)	029
		b)	Zinsaufwendungen	030
		c)	darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten	031
		d)	Zinsergebnis	032
	2.	Provisionsergebnis
		a)	Provisionserträge	313
		b)	Provisionsaufwendungen	314
		c)	Provisionsergebnis	033
	3.	Ergebnis aus dem sonstigen nichtzinsabhängigen Geschäft2)		037
	4.	Allgemeiner Verwaltungsaufwand
		a)	Personalaufwand3)	038
		b)	andere Verwaltungsaufwendungen4)	039
	5.	Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen		900
	6.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		048
	7.	Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen		049
	8.	Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne		052
	9.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		053
	10.	Verlustvortrag aus dem Vorjahr		054
	11.	Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen		055
	12.	Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen		056
	13.	Entnahmen aus Genussrechtskapital		057
	14.	Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals		058
(4) Daten zum Kreditgeschäft
	1.	Anmerkungsbedürftige Großkredite		088
	2.	Nichtanwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch:
		Zahl der Überschreitungen der Großkrediteinzelobergrenze nach Artikel 395 Absatz 1 CRR
		a)	des geprüften Einzelinstituts	342	Stk.	Stk.
		b)	der Institutsgruppe5)	343	Stk.	Stk.
	3.	Unbare bilanzunwirksame Ansprüche
		a)	im Berichtsjahr6)	093
		b)	Bestand am Jahresende	094
(5) Ergänzende Angaben
	1.	Abweichungen im Sinne von § 284 Absatz 2 Nummer 2 HGB
		a)	von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	095
		b)	von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	096
	2.	Nachrangige Vermögensgegenstände
		a)	nachrangige Forderungen an Kreditinstitute	112
		b)	nachrangige Forderungen an Kunden	113
		c)	sonstige nachrangige Vermögensgegenstände	114
1) Einschließlich laufender Erträge aus Beteiligungen, Erträgen aus Ergebnisabführungsverträgen und Leasinggebühren. 2) Hier sind die Ergebnisse aus Warenverkehr und Nebenbetrieben sowie alle anderen ordentlichen Ergebnisse aus dem nichtzinsabhängigen Geschäft einzuordnen, die nicht unter Position (4) Nr. 3 fallen. 3) Einschließlich Aufwendungen für vertraglich vereinbarte feste Tätigkeitsvergütungen an die persönlich haftenden Gesellschafter. Aufwendungen für von fremden Arbeitgebern angemietete Arbeitskräfte sind dem anderen Verwaltungsaufwand zuzurechnen. 4) Hierunter fallen unter anderem Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte, ausgenommen außerordentliche Abschreibungen. Zu erfassen sind hier alle Steuern außer Steuern vom Einkommen und vom Ertrag. 5) Sofern das geprüfte Institut übergeordnetes Institut ist. 6) Nettoposition (erhaltene./. zurückgezahlte).

Text in der Fassung des Artikels 5 Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie über die Vergleichbarkeit von Zahlungskontoentgelten, den Wechsel von Zahlungskonten sowie den Zugang zu Zahlungskonten mit grundlegenden Funktionen G. v. 11. April 2016 BGBl. I S. 720, 2018 I S. 668; zuletzt geändert durch Artikel 12 G. v. 10.07.2018 BGBl. I S. 1102 m.W.v. 19. April 2016

Anlage 4 (zu § 70) SON05 Datenübersicht für Institute, die Bereiche auf ein anderes Unternehmen ausgelagert haben

Institut:
Laufende Nummer	Auslagerungs- unternehmen inklusive Adresse	KN-Ident-Nr.	Ausgelagerte Aktivitäten und Prozesse	Status (geplant zum/ durchgeführt am/ beendet am)	Datum der Auslagerung	Bemerkungen insbesondere zu Weiterverlagerungen

Text in der Fassung des Artikels 13 Abwicklungsmechanismusgesetz (AbwMechG) G. v. 2. November 2015 BGBl. I S. 1864 m.W.v. 6. November 2015

Anlage 5 (zu § 27) Erfassungsbogen gemäß § 27 PrüfbV

Text in der Fassung des Artikels 1 Verordnung zur Änderung der Prüfungsberichtsverordnung V. v. 16. Januar 2018 BGBl. I S. 134 m.W.v. 24. Januar 2018