Abschnitt 7 - Prüfungsberichtsverordnung (PrüfbV)

V. v. 17.12.1998 BGBl. I S. 3690; aufgehoben durch § 62 V. v. 23.11.2009 BGBl. I S. 3793
Geltung ab 22.12.1998; FNA: 7610-1-1 Aufsichtsrechtliche Vorschriften

Abschnitt 7 Schlußvorschriften

§ 76 Erstmalige Anwendung

Die Bestimmungen der Abschnitte 1 bis 5 sind erstmals auf die Prüfung anzuwenden, die das nach dem 31. Dezember 1997 beginnende Geschäftsjahr betrifft. Die Bestimmungen des Abschnitts 6 sind erstmals auf eine Prüfung anzuwenden, die nach dem Inkrafttreten dieser Verordnung beginnt.

§ 77 Inkrafttreten, Außerkrafttreten

Diese Verordnung tritt am Tage nach der Verkündung in Kraft. Gleichzeitig treten die Verordnung über den Inhalt der Prüfungsberichte zu den Jahresabschlüssen und Zwischenabschlüssen der Kreditinstitute vom 21. Juli 1994 (BGBl. I S. 1803) und die Richtlinien für die Depotprüfung (Bekanntmachung vom 16. Dezember 1970, BAnz. Nr. 239 vom 23. Dezember 1970) außer Kraft.

Anlage 1 (zu § 68) Datenübersicht zu § 68 PrüfbV

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. D-Mark (DEM) oder Tsd. Euro (EUR);
ISO-Währungscode angeben: ___
Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben

Position				Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1) Daten zu den organisatorischen Grundlagen
1.	Anwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch: ja (= 0) / nein (= 1)		300
2.	Personalbestand 1)		001
(2) Daten zur Vermögenslage
1.	Nicht als haftendes Eigenkapital berücksichtigte stille Reserven nach § 340f HGB 2)		002
2.	Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren
	a)	Bruttobetrag der Kursreserven	301
	b)	Nettobetrag der Kursreserven (unter Berück- sichtigung von Sicherungsgeschäften) 3)	302
3.	Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzins- lichen Wertpapieren sowie Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen
	a)	Bruttobetrag der Kursreserven	303
	b)	Nettobetrag der Kursreserven (unter Berück- sichtigung von Sicherungsgeschäften) 3)	304
4.	Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibun- gen und andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen		305
5.	Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen		306
6.	Nicht realisierte Reserven in Grundstücken, grund- stücksgleichen Rechten und Gebäuden (soweit sie als haftendes Eigenkapital nach § 10 Abs. 2b Nr. 6 KWG berücksichtigt werden)		005
7.	Eigenmittel nach § 10 oder § 53 KWG nach dem Stand bei Geschäftsschluß am Bilanzstichtag
	a)	haftendes Eigenkapital
		aa) Kernkapital	006
		bb) Ergänzungskapital	007
	b)	Drittrangmittel	307
8. Grundsatz (GS) I-Kennziffern
	a)	Kennziffern des Einzelinstituts
		aa) Verhältnis nach § 2 Abs. 1 GS I	010	%	%
		bb) Gesamtkennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 1 GS I	308	%	%
		cc) nachrichtliche Kennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 3 GS I	309	%	%
	b)	Kennziffern der Institutsgruppe 4)
		aa) Verhältnis nach § 2 Abs. 1 GS I	011	%	%
		bb) Gesamtkennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 1 GS I	310	%	%
		cc) nachrichtliche Kennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 3 GS I	311	%	%
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (002 + 005 bis 007 + 010 + 011 + 301 bis 311)			550
(3) Daten zur Liquidität und zur Refinanzierung
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die zehn vom Hundert der "Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- instituten" überschreiten		022 250	Stk.	Stk.
2.	Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die zehn vom Hundert der "Verbindlichkeiten gegenüber Kunden" überschreiten		023 251	Stk.	Stk.
3.	Dem Kreditinstitut zugesagte Refinanzierungsmög- lichkeiten ohne diejenigen bei der Deutschen Bundes- bank
	a)	Zusagen	024
	b)	Inanspruchnahme	025
4.	Liquiditätsgrundsatzkennziffern
	Grundsatz (GS) II-Kennziffer		312	%	%
	alternativ bis 30. Juni 2000 (bei Wahrnehmung der Übergangsregelung):
	a)	GS II-Kennziffer	027	%	%
	b)	GS III-Kennziffer	028	%	%
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 022 bis 025 + 027 + 028 + 250 + 251 + 312)			501
(4) Daten zur Ertragslage
1.	Zinsergebnis
	a)	Zinserträge 5)	029
	b)	Zinsaufwendungen	030
	c)	darunter: für stille Einlagen, für Genußrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten	031
	d)	Zinsergebnis (a./. b)	032
2.	Provisionsergebnis 6)
	a)	Provisionserträge	313
	b)	Provisionsaufwendungen	314
	c)	Provisionsergebnis	033
nur von Kreditinstituten anzugeben, soweit sie keine Wert- papierhandelsbanken sind:
3.	Nettoergebnis aus Finanzgeschäften nach § 340c Abs. 1 HGB
	a)	aus Geschäften mit Wertpapieren des Handels- bestandes	034
	b)	aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen 7)	035
	c)	aus Geschäften mit Derivaten	036
nur von Finanzdienstleistungsinstituten und Wertpapierhandels- banken anzugeben:
3.	Aufwendungen und Erträge aus Finanzgeschäften
	a)	Aufwendungen aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestandes	315
	b)	Erträge aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestandes	316
	c)	Aufwendungen aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen 7)	317
	d)	Erträge aus Geschäften mit Devisen und Edel- metallen 7)	318
	e)	Aufwendungen aus Geschäften mit Derivaten	319
	f)	Erträge aus Geschäften mit Derivaten	320
Kontrollsumme (Eigenhandelsergebnis insgesamt) (034 bis 036 bzw. - 315 + 316 - 317 + 318 - 319 + 320)			502
4.	Ergebnis aus dem sonstigen nichtzinsabhängigen Geschäft 8)		037
5.	allgemeiner Verwaltungsaufwand
	a)	Personalaufwand 9)	038
	b)	andere Verwaltungsaufwendungen 10)	039
Kontrollsumme (allg. Verwaltungsaufwand insges.) (Addition der Positionen 038 und 039)			503
6.	Sonstige und außerordentliche Erträge und Auf- wendungen
	a)	Erträge aus früheren Abschreibungen, Wertberichtigungen und Rückstellungen im Kreditgeschäft	040
	b)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen sowie Zuführungen zu Rückstel- lungen im Kreditgeschäft	041
	c)	Erträge aus Zuschreibungen bei Wertpapieren der Liquiditätsreserve und aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	042
	d)	Abschreibungen auf Wertpapiere der Liquiditäts- reserve und Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	043
	e)	Erträge aus Zuschreibungen bei Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Anlagewerten sowie aus Geschäften mit diesen Gegenständen	044
	f)	Andere sonstige und außerordentliche Erträge 11)	045
	g)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Finanzanlagen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte sowie Aufwendungen aus Geschäf- ten mit diesen Gegenständen	046
	h)	Andere sonstige und außerordentliche Auf- wendungen 12)	047
Kontrollsumme (sonstiges / außerordentliches Ergebnis) (040 - 041 + 042 - 043 + 044 + 045 - 046 - 047)			504
7.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		048
8.	Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen		049
9.	Aufwendungen aus der Bildung von Vorsorge- reserven nach § 340f und § 340g HGB		050
10.	Erträge aus der Auflösung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB 2)		051
11.	Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinn- abführungs- oder eines Teilgewinnabführungsver- trages abgeführte Gewinne		052
Kontrollsumme (Jahresüberschuß/-fehlbetrag) (032 + 033 + 502 + 037 - 503 + 504 - 048 + 049 - 050 + 051 - 052)			505
12.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		053
13.	Verlustvortrag aus dem Vorjahr		054
14.	Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen		055
15.	Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen		056
16.	Entnahmen aus Genußrechtskapital		057
17.	Wiederauffüllung des Genußrechtskapitals		058
Kontrollsumme (Bilanzgewinn/-verlust) (505 + 053 - 054 + 055 - 056 + 057 - 058)			506
(5) Angaben zum Zinsänderungsrisiko 13)
1.	Festzinsaktiva zum Bilanzstichtag 14)		059
2.	Durchschnittszinssatz der Festzinsaktiva		065	%	%
3.	Festzinspassiva zum Bilanzstichtag 14)		066
4.	Durchschnittszinssatz der Festzinspassiva		072	%	%
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (059 + 065 + 066 + 072)			507
(6) Daten zum Kreditgeschäft
1.	Höhe des Kreditvolumens 15)		073
2.	darunter: Kredite an Nichtbanken		074
3.	Geprüftes Kreditvolumen 15)		075
4.	darunter: Kredite an Nichtbanken		321
5.	Risikogruppierung des geprüften Interbanken- kreditvolumens 15)
	a)	Kredite ohne erkennbares Risiko	322
	b)	Kredite mit erhöhten latenten Risiken	323
	c)	Wertberichtigte Kredite vor Absetzung von Einzel- wertberichtigungen	324
	d)	darunter: Summe der in den wertberichtigten Kre- diten (c) enthaltenen Blankoanteile (vor Ab- setzung der Einzelwertberichtigungen)	325
	e)	für die wertberichtigten Kredite (c) gebildete Einzelwertberichtigungen	326
6.	Risikogruppierung des geprüften Nichtbanken- kreditvolumens 15)
	a)	Kredite ohne erkennbares Risiko	327
	b)	Kredite mit erhöhten latenten Risiken	328
	c)	Wertberichtigte Kredite vor Absetzung von Einzel- wertberichtigungen	329
	d)	darunter: Summe der in den wertberichtigten Kre- diten (c) enthaltenen Blankoanteile (vor Ab- setzung der Einzelwertberichtigungen)	330
	e)	für die wertberichtigten Kredite (c) gebildete Einzelwertberichtigungen	331
7.	Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen 16)
	a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	079
	b)	Neuer Bestand	080
8.	Einzelwertberichtigungen
	a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	332
	b)	Verbrauch	333
	c)	Auflösung	334
	d)	Bildung	335
	e)	Neuer Stand	336
9.	Rückstellungen im Kreditgeschäft 17)
	a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	337
	b)	Verbrauch	338
	c)	Auflösung	339
	d)	Bildung	340
	e)	Neuer Stand	341
10.	Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung		086
11.	Zur Rettung von Forderungen erworbene Grund- stücke und Gebäude		087
12.	Anmerkungsbedürftige Großkredite		088
13.	bei Nichtanwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch:
	Zahl der Überschreitungen der Großkrediteinzel- obergrenze nach § 13 Abs. 3 Satz 1 KWG
	a)	des geprüften Einzelinstituts	342	Stk.	Stk.
	b)	der Institutsgruppe 4)	343	Stk.	Stk.
	bei Anwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch:
	a)	Zahl der Überschreitungen der Anlagebuch- Großkrediteinzelobergrenze nach § 13a Abs. 3 Satz 1 KWG
		aa) des geprüften Einzelinstituts	344	Stk.	Stk.
		bb) der Institutsgruppe 4)	345	Stk.	Stk.
	b)	Zahl der Überschreitungen der Gesamtbuch- Großkrediteinzelobergrenze nach § 13a Abs. 4 Satz 1 oder 3 KWG
		aa) des geprüften Einzelinstituts	346	Stk.	Stk.
		bb) der Institutsgruppe 4)	347	Stk.	Stk.
14.	Bedeutende Beteiligungen an Unternehmen außer- halb des Finanzsektors, deren Nennbetrag 15 vom Hundert des haftenden Eigenkapitals des Einlagen- kreditinstituts übersteigt 18)
	a)	des geprüften Einzelinstituts	348 349	Stk.	Stk.
	b)	der Institutsgruppe 19)	350 351	Stk.	Stk.
15.	darunter: Anteile nach § 12 Abs. 1 Satz 3 KWG		352
16.	darunter: unter § 64a KWG fallende Anteile		353
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (073 bis 075 + 079 + 080 + 086 bis 088 + 321 bis 353)			551
(7) Bilanzunwirksame Ansprüche
1.	Bare bilanzunwirksame Ansprüche
	a) b)	im Berichtsjahr 20) Bestand am Jahresende	091 092
2.	Unbare bilanzunwirksame Ansprüche
	a)	im Berichtsjahr 20)	093
	b)	Bestand am Jahresende	094
(8) Ergänzende Angaben
1.	Abweichungen im Sinne von § 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB
	a)	von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	095
	b)	von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	096
2.	Gesamtvolumen der Termingeschäfte im Sinne des § 36 RechKredV 21)
	a)	Termingeschäfte in fremden Währungen	097
	b)	darunter: zur Deckung von Wechselkurs- schwankungen	098
	c)	darunter: Handelsgeschäfte	099
	d)	zinsbezogene Termingeschäfte	100
	e)	darunter: zur Deckung von Zins- oder Markt- preisschwankungen	101
	f)	darunter: Handelsgeschäfte	102
	g)	Termingeschäfte mit sonstigen Preisrisiken	103
	h)	darunter: zur Deckung von Zins- oder Markt- preisschwankungen	104
	i)	darunter: Handelsgeschäfte	105
3.	Buchwert der in Pension gegebenen Vermögens- gegenstände bei echten Pensionsgeschäften (§ 340 b Abs. 4 Satz 4 HGB)		106
4.	Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten (§ 35 Abs. 1 Nr. 2 RechKredV)
	a)	Schuldverschreibungen und andere festver- zinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5)	107
	b)	Aktien und andere nicht festverzinsliche Wert- papiere (Aktivposten Nr. 6)	108
5.	Leasinggeschäft
	a)	Gesamtbestand der aktivierten Leasinggegen- stände	109
	b)	Im Aufwandsposten Nr. 5 (Kontoform) oder 11 (Staffelform) enthaltene Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Leasinggegenstände	110
	c)	Im Ertragsposten Nr. 8 enthaltene Erträge aus Leasinggeschäften	111
6.	Nachrangige Vermögensgegenstände
	a)	Nachrangige Forderungen an Kreditinstitute	112
	b)	Nachrangige Forderungen an Kunden	113
	c)	Sonstige nachrangige Vermögensgegenstände	114
7.	Aufgliederung der börsenfähigen Wertpapiere nach börsennotierten und nicht börsennotierten Wertpapieren (§ 35 Abs. 1 Nr. 1 RechKredV) 22)
	a)	Schuldverschreibungen und andere festver- zinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5)
		aa) börsennotiert	115
		bb) nicht börsennotiert	116
	b)	Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 6)
		aa) börsennotiert	117
		bb) nicht börsennotiert	118
	c)	Beteiligungen (Aktivposten Nr. 7)
		aa) börsennotiert	119
		bb) nicht börsennotiert	120
	d)	Anteile an verbundenen Unternehmen (Aktiv- posten Nr. 8)
		aa) börsennotiert	121
		bb) nicht börsennotiert	122
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 095 bis 122)			509
8.	Fristengliederung der Forderungen und Verbind- lichkeiten nach § 340d HGB in Verbindung mit § 9 RechKredV
	a)	Andere Forderungen an Kreditinstitute mit Aus- nahme der darin enthaltenenen Bausparguthaben aus abgeschlossenen Bausparverträgen (Aktiv- posten Nr. 3b) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	354
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	355
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	356
		dd) mehr als fünf Jahre	357
	b)	Forderungen an Kunden (Aktivposten Nr. 4) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	358
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	359
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	360
		dd) mehr als fünf Jahre	361
	c)	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Pas- sivposten Nr. 1 b) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	362
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	363
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	364
		dd) mehr als fünf Jahre	365
	d)	Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 2a ab) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	366
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	367
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	368
		dd) mehr als fünf Jahre	369
	e)	Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Pas- sivposten Nr. 2b bb) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	370
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	371
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	372
		dd) mehr als fünf Jahre	373
	f)	Andere verbriefte Verbindlichkeiten (Passivposten Nr. 3b) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	374
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	375
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	376
		dd) mehr als fünf Jahre	377
	g)	Im Posten "Forderungen an Kunden" (Aktivposten Nr. 4) enthaltene Forderungen mit unbestimmter Laufzeit	378
	h)	Im Posten "Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere" (Aktivposten Nr. 5) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	379
	i)	Im Unterposten "begebene Schuldverschreibungen" (Passivposten Nr. 3a) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	380
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 354 bis 380)			552
zu (5) Angaben zum Zinsänderungsrisiko hier: Gliederung der Festzinsaktiva und Festzinspassiva nach Restlaufzeiten in Jahren
1.	Festzinsaktiva am Bilanzstichtag 14)
	entweder
	a)	Restlaufzeit mehr als ein Jahr	060
	b)	Restlaufzeit mehr als zwei Jahre	061
	c)	Restlaufzeit mehr als drei Jahre	062
	d)	Restlaufzeit mehr als vier Jahre	063
	e)	Restlaufzeit mehr als fünf Jahre	064
	oder
	f)	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	252
	g)	Restlaufzeit von einem bis zu zwei Jahren	253
	h)	Restlaufzeit von zwei bis zu drei Jahren	254
	i)	Restlaufzeit von drei bis zu vier Jahren	255
	j)	Restlaufzeit von vier bis zu fünf Jahren	256
2.	Festzinspassiva am Bilanzstichtag 14)
	entweder
	a)	Restlaufzeit mehr als ein Jahr	067
	b)	Restlaufzeit mehr als zwei Jahre	068
	c)	Restlaufzeit mehr als drei Jahre	069
	d)	Restlaufzeit mehr als vier Jahre	070
	e)	Restlaufzeit mehr als fünf Jahre	071
	oder
	f)	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	257
	g)	Restlaufzeit von einem bis zu zwei Jahren	258
	h)	Restlaufzeit von zwei bis zu drei Jahren	259
	i)	Restlaufzeit von drei bis zu vier Jahren	260
	j)	Restlaufzeit von vier bis zu fünf Jahren	261

Fußnoten:

1) Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer zuzüglich der Mitglieder der Geschäftsleitung; Teilzeitbeschäftigte sind anteilig einzubeziehen. Die Errechnung hat nach § 267 Abs. 5 HGB zu erfolgen.

2) Einschließlich der nach Art. 31 EGHGB fortgeführten nach § 26a Abs. 1 KWG oder nach § 253 Abs. 4 HGB gebildeten Vorsorgen.

3) Hier sind negative Ergebnisbeiträge aus den Sicherungsgeschäften mit den Kursreserven der gesicherten Aktiva zu verrechnen.

4) Sofern das geprüfte Institut übergeordnetes Kreditinstitut ist.

5) Einschließlich laufender Erträge aus Beteiligungen, Erträgen aus Ergebnisabführungsverträgen und Leasinggebühren.

6) Hier sind auch die Erträge und Aufwendungen für durchlaufende Kredite zu erfassen.

7) Einschließlich der Gewinne und Verluste aus Devisentermingeschäften unabhängig davon, ob es sich um zins- oder kursbedingte Aufwendungen oder Erträge handelt.

8) Hier sind die Ergebnisse aus Warenverkehr und Nebenbetrieben sowie alle anderen ordentlichen Ergebnisse aus dem nichtzinsabhängigen Geschäft einzuordnen, die nicht unter Nummer (4) 2 oder 3 fallen.

9) Einschließlich Aufwendungen für vertraglich vereinbarte feste Tätigkeitsvergütungen an die persönlich haftenden Gesellschafter von Privatbankiers. Aufwendungen für von fremden Arbeitgebern angemietete Arbeitskräfte sind dem anderen Verwaltungsaufwand zuzurechnen.

10) Hierunter fallen unter anderem Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte, ausgenommen außerordentliche Abschreibungen. Zu erfassen sind hier alle Steuern außer Steuern vom Einkommen und vom Ertrag.

11) Hier sind alle Erträge anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Erträge aus Verlustübernahmen und aus baren bilanzunwirksamen Ansprüchen.

12) Hier sind alle Aufwendungen anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Aufwendungen aus Gewinnabführungen.

13) Sofern die Steuerung der Zinsänderungsrisiken nach der Zinsbindungsbilanz erfolgt.

14) Die Höhe der Festzinsaktiva oder -passiva ist insgesamt sowie (am Vordruckende) aufgegliedert nach Restlaufzeiten in Jahren - analog zur Zinsbindungsbilanz - anzugeben.

15) Ungekürzte Inanspruchnahme unter Zugrundelegung von § 19 Abs. 1 KWG und vor Abzug von Wertberichtigungen.

16) Einschließlich der unter den Rückstellungen ausgewiesenen Beträge.

17) Soweit Pauschalwertberichtigungen als Rückstellungen ausgewiesen werden, sind sie unter Nummer (6) 7 anzugeben.

18) Bedeutende Beteiligungen nach § 12 Abs. 1 Satz 1 KWG einschließlich der Anteile, die unter die Regelung des § 12 Abs. 1 Satz 3 KWG oder § 64a KWG fallen.

19) Soweit die Relation auch auf konsolidierter Basis nach § 12 Abs. 2 KWG eingehalten werden muß, ist diese Angabe hier zusätzlich aufzunehmen.

20) Nettoposition (erhaltene./. zurückgezahlte).

21) Kapitalbeträge, Liefer- oder Abnahmeverpflichtungen, bei Usance-Geschäften nur die Zahlungsseite. Es ist jeweils auf die Hauptrisikokomponenten abzustellen.

22) Investmentanteile im Sinne des KAGG sind nicht einzubeziehen.

Anlage 2 (zu § 68) Datenübersicht zu § 68 PrüfbV (Bausparkassen)

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. D-Mark (DEM) oder Tsd. Euro (EUR);
ISO-Währungscode angeben: ___
Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben

Position				Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1) Daten zu den organisatorischen Grundlagen
1.	Anwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch: ja (= 0) / nein (= 1)		300
2.	Personalbestand 1)		001
(2) Daten zur Vermögenslage
1.	Nicht als haftendes Eigenkapital berücksichtigte stille Reserven nach § 340f HGB 2)		002
2.	Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren
	a)	Bruttobetrag der Kursreserven	301
	b)	Nettobetrag der Kursreserven (unter Berück- sichtigung von Sicherungsgeschäften) 3)	302
3.	Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzins- lichen Wertpapieren sowie Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen
	a)	Bruttobetrag der Kursreserven	303
	b)	Nettobetrag der Kursreserven (unter Berück- sichtigung von Sicherungsgeschäften) 3)	304
4.	Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibun- gen und andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen		305
5.	Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen		306
6.	Nicht realisierte Reserven in Grundstücken, grund- stücksgleichen Rechten und Gebäuden (soweit sie als haftendes Eigenkapital nach § 10 Abs. 2b Nr. 6 KWG berücksichtigt werden)		005
7.	Eigenmittel nach § 10 oder § 53 KWG nach dem Stand bei Geschäftsschluß am Bilanzstichtag
	a)	haftendes Eigenkapital
		aa) Kernkapital	006
		bb) Ergänzungskapital	007
	b)	Drittrangmittel	307
8.	Grundsatz (GS) I-Kennziffern
	a)	Kennziffern des Einzelinstituts
		aa) Verhältnis nach § 2 Abs. 1 GS I	010	%	%
		bb) Gesamtkennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 1 GS I	308	%	%
		cc) nachrichtliche Kennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 3 GS I	309	%	%
	b)	Kennziffern der Institutsgruppe 4)
		aa) Verhältnis nach § 2 Abs. 1 GS I	011	%	%
		bb) Gesamtkennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 1 GS I	310	%	%
		cc) nachrichtliche Kennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 3 GS I	311	%	%
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (002 + 005 bis 007 + 010 + 011 + 301 bis 311)			550
(3) Daten zur Liquidität und zur Refinanzierung
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die zehn vom Hundert der "Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- instituten" überschreiten		022 250	Stk.	Stk.
2.	Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die zehn vom Hundert der "Verbindlichkeiten gegenüber Kunden" überschreiten		023 251	Stk.	Stk.
3.	Dem Kreditinstitut zugesagte Refinanzierungsmög- lichkeiten ohne diejenigen bei der Deutschen Bundes- bank
	a)	Zusagen	024
	b)	Inanspruchnahme	025
4.	Liquiditätsgrundsatzkennziffern
	Grundsatz (GS) II-Kennziffer		312	%	%
	alternativ bis 30. Juni 2000 (bei Wahrnehmung der Übergangsregelung):
	a)	GS II-Kennziffer	027	%	%
	b)	GS III-Kennziffer	028	%	%
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 022 bis 025 + 027 + 028 + 250 + 251 + 312)			501
(4) Daten zur Ertragslage
1.	Zinsergebnis
	a)	Zinserträge 5)	029
	b)	Zinsaufwendungen	030
	c)	darunter: für stille Einlagen, für Genußrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten	031
	d)	Zinsergebnis (a./. b)	032
2.	Provisionsergebnis 6)
	a)	Provisionserträge	313
	b)	Provisionsaufwendungen	314
	c)	Provisionsergebnis	033
nur von Kreditinstituten anzugeben, soweit sie keine Wert- papierhandelsbanken sind:
3.	Nettoergebnis aus Finanzgeschäften nach § 340c Abs. 1 HGB
	a)	aus Geschäften mit Wertpapieren des Handels- bestandes	034
	b)	aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen 7)	035
	c)	aus Geschäften mit Derivaten	036
nur von Finanzdienstleistungsinstituten und Wertpapierhandels- banken anzugeben:
3.	Aufwendungen und Erträge aus Finanzgeschäften
	a)	Aufwendungen aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestandes	315
	b)	Erträge aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestandes	316
	c)	Aufwendungen aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen 7)	317
	d)	Erträge aus Geschäften mit Devisen und Edel- metallen 7)	318
	e)	Aufwendungen aus Geschäften mit Derivaten	319
	f)	Erträge aus Geschäften mit Derivaten	320
Kontrollsumme (Eigenhandelsergebnis insgesamt) (034 bis 036 bzw. - 315 + 316 - 317 + 318 - 319 + 320)			502
4.	Ergebnis aus dem sonstigen nichtzinsabhängigen Geschäft 8)		037
5.	allgemeiner Verwaltungsaufwand
	a)	Personalaufwand 9)	038
	b)	andere Verwaltungsaufwendungen 10)	039
Kontrollsumme (allg. Verwaltungsaufwand insges.) (Addition der Positionen 038 und 039)			503
6.	Sonstige und außerordentliche Erträge und Auf- wendungen
	a)	Erträge aus früheren Abschreibungen, Wertberichtigungen und Rückstellungen im Kreditgeschäft	040
	b)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen sowie Zuführungen zu Rückstel- lungen im Kreditgeschäft	041
	c)	Erträge aus Zuschreibungen bei Wertpapieren der Liquiditätsreserve und aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	042
	d)	Abschreibungen auf Wertpapiere der Liquiditäts- reserve und Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	043
	e)	Erträge aus Zuschreibungen bei Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Anlagewerten sowie aus Geschäften mit diesen Gegenständen	044
	f)	Andere sonstige und außerordentliche Erträge 11)	045
	g)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Finanzanlagen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte sowie Aufwendungen aus Geschäf- ten mit diesen Gegenständen	046
	h)	Andere sonstige und außerordentliche Auf- wendungen 12)	047
Kontrollsumme (sonstiges / außerordentliches Ergebnis) (040 - 041 + 042 - 043 + 044 + 045 - 046 - 047)			504
7.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		048
8.	Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen		049
9.	Aufwendungen aus der Bildung von Vorsorge- reserven nach § 340f und § 340g HGB		050
10.	Erträge aus der Auflösung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB 2)		051
11.	Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinn- abführungs- oder eines Teilgewinnabführungsver- trages abgeführte Gewinne		052
Kontrollsumme (Jahresüberschuß/-fehlbetrag) (032 + 033 + 502 + 037 - 503 + 504 - 048 + 049 - 050 + 051 - 052)			505
12.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		053
13.	Verlustvortrag aus dem Vorjahr		054
14.	Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen		055
15.	Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen		056
16.	Entnahmen aus Genußrechtskapital		057
17.	Wiederauffüllung des Genußrechtskapitals		058
Kontrollsumme (Bilanzgewinn/-verlust) (505 + 053 - 054 + 055 - 056 + 057 - 058)			506
(5) Angaben zum Zinsänderungsrisiko 13)
1.	Festzinsaktiva zum Bilanzstichtag 14)		059
2.	Durchschnittszinssatz der Festzinsaktiva		065	%	%
3.	Festzinspassiva zum Bilanzstichtag 14)		066
4.	Durchschnittszinssatz der Festzinspassiva		072	%	%
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (059 + 065 + 066 + 072)			507
(6) Daten zum Kreditgeschäft
1.	Höhe des Kreditvolumens 15)		073
2.	darunter: Kredite an Nichtbanken		074
3.	Geprüftes Kreditvolumen 15)		075
4.	darunter: Kredite an Nichtbanken		321
5.	Risikogruppierung des geprüften Interbanken- kreditvolumens 15)
	a)	Kredite ohne erkennbares Risiko	322
	b)	Kredite mit erhöhten latenten Risiken	323
	c)	Wertberichtigte Kredite vor Absetzung von Einzel- wertberichtigungen	324
	d)	darunter: Summe der in den wertberichtigten Kre- diten (c) enthaltenen Blankoanteile (vor Ab- setzung der Einzelwertberichtigungen)	325
	e)	für die wertberichtigten Kredite (c) gebildete Einzelwertberichtigungen	326
6.	Risikogruppierung des geprüften Nichtbanken- kreditvolumens 15)
	a)	Kredite ohne erkennbares Risiko	327
	b)	Kredite mit erhöhten latenten Risiken	328
	c)	Wertberichtigte Kredite vor Absetzung von Einzel- wertberichtigungen	329
	d)	darunter: Summe der in den wertberichtigten Kre- diten (c) enthaltenen Blankoanteile (vor Ab- setzung der Einzelwertberichtigungen)	330
	e)	für die wertberichtigten Kredite (c) gebildete Einzelwertberichtigungen	331
7.		Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen 16)
	a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	079
	b)	Neuer Bestand	080
8.	Einzelwertberichtigungen
	a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	332
	b)	Verbrauch	333
	c)	Auflösung	334
	d)	Bildung	335
	e)	Neuer Stand	336
9.	Rückstellungen im Kreditgeschäft 17)
	a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	337
	b)	Verbrauch	338
	c)	Auflösung	339
	d)	Bildung	340
	e)	Neuer Stand	341
10.	Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung		086
11.	Zur Rettung von Forderungen erworbene Grund- stücke und Gebäude		087
12.	Anmerkungsbedürftige Großkredite		088
13.	bei Nichtanwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch:
	Zahl der Überschreitungen der Großkrediteinzel- obergrenze nach § 13 Abs. 3 Satz 1 KWG
	a)	des geprüften Einzelinstituts	342	Stk.	Stk.
	b)	der Institutsgruppe 4)	343	Stk.	Stk.
	bei Anwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch:
	a)	Zahl der Überschreitungen der Anlagebuch- Großkrediteinzelobergrenze nach § 13a Abs. 3 Satz 1 KWG
		aa) des geprüften Einzelinstituts	344	Stk.	Stk.
		bb) der Institutsgruppe 4)	345	Stk.	Stk.
	b)	Zahl der Überschreitungen der Gesamtbuch- Großkrediteinzelobergrenze nach § 13a Abs. 4 Satz 1 oder 3 KWG
		aa) des geprüften Einzelinstituts	346	Stk.	Stk.
		bb) der Institutsgruppe 4)	347	Stk.	Stk.
14.	Bedeutende Beteiligungen an Unternehmen außer- halb des Finanzsektors, deren Nennbetrag 15 vom Hundert des haftenden Eigenkapitals des Einlagen- kreditinstituts übersteigt 18)
	a)	des geprüften Einzelinstituts	348 349	Stk.	Stk.
	b)	der Institutsgruppe 19)	350 351	Stk.	Stk.
15.	darunter: Anteile nach § 12 Abs. 1 Satz 3 KWG		352
16.	darunter: unter § 64a KWG fallende Anteile		353
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (073 bis 075 + 079 + 080 + 086 bis 088 + 321 bis 353)			551
(7) Bilanzunwirksame Ansprüche
1.	Bare bilanzunwirksame Ansprüche
	a)	im Berichtsjahr 20)	091
	b)	Bestand am Jahresende	092
2.	Unbare bilanzunwirksame Ansprüche
	a)	im Berichtsjahr 20)	093
	b)	Bestand am Jahresende	094
(8) Ergänzende Angaben
1.	Abweichungen im Sinne von § 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB
	a)	von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	095
	b)	von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	096
2.	Gesamtvolumen der Termingeschäfte im Sinne des § 36 RechKredV 21)
	a)	Termingeschäfte in fremden Währungen	097
	b)	darunter: zur Deckung von Wechselkurs- schwankungen	098
	c)	darunter: Handelsgeschäfte	099
	d)	zinsbezogene Termingeschäfte	100
	e)	darunter: zur Deckung von Zins- oder Markt- preisschwankungen	101
	f)	darunter: Handelsgeschäfte	102
	g)	Termingeschäfte mit sonstigen Preisrisiken	103
	h)	darunter: zur Deckung von Zins- oder Markt- preisschwankungen	104
	i)	darunter: Handelsgeschäfte	105
3.	Buchwert der in Pension gegebenen Vermögens- gegenstände bei echten Pensionsgeschäften (§ 340b Abs. 4 Satz 4 HGB)		106
4.	Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten (§ 35 Abs. 1 Nr. 2 RechKredV)
	a)	Schuldverschreibungen und andere festver- zinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5)	107
	b)	Aktien und andere nicht festverzinsliche Wert- papiere (Aktivposten Nr. 6)	108
5.	Leasinggeschäft
	a)	Gesamtbestand der aktivierten Leasinggegen- stände	109
	b)	Im Aufwandsposten Nr. 5 (Kontoform) oder 11 (Staffelform) enthaltene Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Leasinggegenstände	110
	c)	Im Ertragsposten Nr. 8 enthaltene Erträge aus Leasinggeschäften	111
6.	Nachrangige Vermögensgegenstände
	a)	Nachrangige Forderungen an Kreditinstitute	112
	b)	Nachrangige Forderungen an Kunden	113
	c)	Sonstige nachrangige Vermögensgegenstände	114
7.	Aufgliederung der börsenfähigen Wertpapiere nach börsennotierten und nicht börsennotierten Wertpapieren (§ 35 Abs. 1 Nr. 1 RechKredV) 22)
	a)	Schuldverschreibungen und andere festver- zinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5)
		aa) börsennotiert	115
		bb) nicht börsennotiert	116
	b)	Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 6)
		aa) börsennotiert	117
		bb) nicht börsennotiert	118
	c)	Beteiligungen (Aktivposten Nr. 7)
		aa) börsennotiert	119
		bb) nicht börsennotiert	120
	d)	Anteile an verbundenen Unternehmen (Aktiv- posten Nr. 8)
		aa) börsennotiert	121
		bb) nicht börsennotiert	122
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 095 bis 122)			509
8.	Fristengliederung der Forderungen und Verbind- lichkeiten nach § 340d HGB in Verbindung mit § 9 RechKredV
	a)	Andere Forderungen an Kreditinstitute mit Aus- nahme der darin enthaltenenen Bausparguthaben aus abgeschlossenen Bausparverträgen (Aktiv- posten Nr. 3b) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	354
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	355
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	356
		dd) mehr als fünf Jahre	357
	b)	Forderungen an Kunden (Aktivposten Nr. 4) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	358
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	359
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	360
		dd) mehr als fünf Jahre	361
	c)	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Pas- sivposten Nr. 1 b) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	362
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	363
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	364
		dd) mehr als fünf Jahre	365
	d)	Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 2a ab) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	366
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	367
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	368
		dd) mehr als fünf Jahre	369
	e)	Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Pas- sivposten Nr. 2b bb) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	370
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	371
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	372
		dd) mehr als fünf Jahre	373
	f)	Andere verbriefte Verbindlichkeiten (Passivposten Nr. 3b) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	374
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	375
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	376
		dd) mehr als fünf Jahre	377
	g)	Im Posten "Forderungen an Kunden" (Aktivposten Nr. 4) enthaltene Forderungen mit unbestimmter Laufzeit	378
	h)	Im Posten "Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere" (Aktivposten Nr. 5) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	379
	i)	Im Unterposten "begebene Schuldverschreibungen" (Passivposten Nr. 3a) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	380
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 354 bis 380)			552
zu (5) Angaben zum Zinsänderungsrisiko hier: Gliederung der Festzinsaktiva und Festzinspassiva nach Restlaufzeiten in Jahren
1.	Festzinsaktiva am Bilanzstichtag 14)
	entweder
	a)	Restlaufzeit mehr als ein Jahr	060
	b)	Restlaufzeit mehr als zwei Jahre	061
	c)	Restlaufzeit mehr als drei Jahre	062
	d)	Restlaufzeit mehr als vier Jahre	063
	e)	Restlaufzeit mehr als fünf Jahre	064
	oder
	f)	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	252
	h)	Restlaufzeit von zwei bis zu drei Jahren	254
	i)	Restlaufzeit von drei bis zu vier Jahren	255
	j)	Restlaufzeit von vier bis zu fünf Jahren	256
2.	Festzinspassiva am Bilanzstichtag 14)
	entweder
	a)	Restlaufzeit mehr als ein Jahr	067
	b)	Restlaufzeit mehr als zwei Jahre	068
	c)	Restlaufzeit mehr als drei Jahre	069
	d)	Restlaufzeit mehr als vier Jahre	070
	e)	Restlaufzeit mehr als fünf Jahre	071
	oder
	f)	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	257
	g)	Restlaufzeit von einem bis zu zwei Jahren	258
	h)	Restlaufzeit von zwei bis zu drei Jahren	259
	i)	Restlaufzeit von drei bis zu vier Jahren	260
	j)	Restlaufzeit von vier bis zu fünf Jahren	261
Ergänzungen zur Datenübersicht von Bausparkassen:
(1) Zusätzliche Daten zum Kreditgeschäft
1.	Zins- und Tilgungsrückstände		150
2.	Tilgungsstreckungsdarlehen
	a)	Anzahl	151	Stk.	Stk.
	b)	Gesamtbetrag	152
3.	Vor- und Zwischenfinanzierungen durch Dritte, für die unbedingte Ablösungszusagen gegeben wurden		153
4.	Anhängige Zwangsversteigerungs- und Zwangsverwal- tungsverfahren
	a)	Anzahl	154	Stk.	Stk.
	b)	Gesamtbetrag der zugrundeliegenden Darlehen	155
5.	Im Berichtsjahr abgeschlossene, aufgehobene und eingestellte Zwangsversteigerungsverfahren
	a)	Anzahl	156	Stk.	Stk.
	b)	Gesamtbetrag der zugrundeliegenden Darlehen	157
6.	Zur Verhütung von Verlusten an Grundpfandrechten übernommene Grundstücke
	a)	Anzahl	158	Stk.	Stk.
	b)	Bilanzwert	159
	c)	Gewinne, die sich beim Wiederverkauf von über- nommenen Grundstücken ergeben haben	160
	d)	Verluste, die sich beim Wiederverkauf von über- nommenen Grundstücken ergeben haben	161
7.	Größenklassengliederung
	a)	Bauspardarlehen bis 50.000 Euro in vom Hundert am Gesamtbestand der Bauspardarlehen	162	%	%
	b)	Bauspardarlehen über 250.000 Euro in vom Hundert am Gesamtbestand der Bauspardarlehen	163	%	%
	c)	Vor- und Zwischenfinanzierungskredite bis 50.000 Euro in vom Hundert am Gesamtbestand der Vor- und Zwischenfinanzierungskredite	164	%	%
	d)	Vor- und Zwischenfinanzierungskredite über 250.000 Euro in vom Hundert am Gesamtbestand der Vor- und Zwischenfinanzierungskredite	165	%	%
	e)	Sonstige Baudarlehen bis 50.000 Euro in vom Hun- dert am Gesamtbestand der sonstigen Baudarlehen	166	%	%
	f)	Sonstige Baudarlehen über 250.000 Euro in vom Hun- dert am Gesamtbestand der sonstigen Baudarlehen	167	%	%
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 150 bis 167)			511
(2) Bauspartechnische Daten
1.	Vertragsbestand der Bausparvorratsverträge
	a)	Anzahl	168	Stk.	Stk.
	b)	Bausparsumme	169
2.	Neuabschlüsse von Bausparvorratsverträgen
	a)	Anzahl	170	Stk.	Stk.
	b)	Bausparsumme	171
3.	Finanzierung der Vor- und Zwischenfinanzierungs- kredite
	a)	kollektiv	172
	b)	außerkollektiv	173
4.	Aufwendungen für die den Vor- und Zwischenfinan- zierungskrediten zuzurechnenden Finanzierungs- kredite
	a)	kollektiv	174
	b)	außerkollektiv	175
5.	Wartezeitverändernde Faktoren
	a)	Sparintensität I	176	%	%
	b)	Sparintensität II	177	%	%
	c)	Tilgungsintensität I	178	%	%
	d)	Tilgungsintensität II	179	%	%
6.	Fortgesetzte Bausparverträge
	a)	Anzahl	180	Stk.	Stk.
	b)	Bausparsumme	181
	c)	Bauspareinlage	182
7.	Umfang der Zuteilungsangebote		183
8.	Umfang der Zuteilungsannahmen		184
9.	Wartezeiten der Soforteinleger in Monaten
	a)	Tarif 1	185	Mon.	Mon.
	b)	Tarif 2	186	Mon.	Mon.
	c)	Tarif 3	187	Mon.	Mon.
	d)	Tarif 4	188	Mon.	Mon.
	e)	Tarif 5	189	Mon.	Mon.
	f)	Tarif 6	190	Mon.	Mon.
	g)	Tarif 7	191	Mon.	Mon.
	h)	Tarif 8	192	Mon.	Mon.
	i)	Tarif 9	193	Mon.	Mon.
	j)	Tarif 10	194	Mon.	Mon.
	k)	Tarif 11	195	Mon.	Mon.
	l)	Tarif 12	196	Mon.	Mon.
	m)	Tarif 13	197	Mon.	Mon.
	n)	Tarif 14	198	Mon.	Mon.
	o)	Tarif 15	199	Mon.	Mon.
10.	Wartezeiten der Regelsparer in Monaten
	a)	Tarif 1	200	Mon.	Mon.
	b)	Tarif 2	201	Mon.	Mon.
	c)	Tarif 3	202	Mon.	Mon.
	d)	Tarif 4	203	Mon.	Mon.
	e)	Tarif 5	204	Mon.	Mon.
	f)	Tarif 6	205	Mon.	Mon.
	g)	Tarif 7	206	Mon.	Mon.
	h)	Tarif 8	207	Mon.	Mon.
	i)	Tarif 9	208	Mon.	Mon.
	j)	Tarif 10	209	Mon.	Mon.
	k)	Tarif 11	210	Mon.	Mon.
	l)	Tarif 12	211	Mon.	Mon.
	m)	Tarif 13	212	Mon.	Mon.
	n)	Tarif 14	213	Mon.	Mon.
	o)	Tarif 15	214	Mon.	Mon.
11.	Zielbewertungszahl
	a)	Tarif 1	215
	b)	Tarif 2	216
	c)	Tarif 3	217
	d)	Tarif 4	218
	e)	Tarif 5	219
	f)	Tarif 6	220
	g)	Tarif 7	221
	h)	Tarif 8	222
	i)	Tarif 9	223
	j)	Tarif 10	224
	k)	Tarif 11	225
	l)	Tarif 12	226
	m)	Tarif 13	227
	n)	Tarif 14	228
	o)	Tarif 15	229
12.	Betragsmäßige Inanspruchnahme für das Kontingent nach § 4 Abs. 2 BauSparkG		381
13.	Großbausparverträge nach § 2 Bausparkassen- verordnung (BausparkV)
	a)	Gesamtbetrag der Großbausparverträge	232
	b)	Gesamtbetrag der innerhalb des Kalenderjahres ab- geschlossenen Großbausparverträge	234
	c)	Gesamtbetrag der Schnellsparverträge, die nach Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 4 anzurechnen sind	235
	d)	Gesamtbetrag der Schnellsparverträge, die nach Absatz 3 in Verbindung mit Absatz 4 anzurechnen sind	243
14.	Betragsmäßige Inanspruchnahme für Kontingente nach der Bausparkassenverordnung
	a)	für das Kontingent für gewerblliche Beleihungen nach § 3	236
	b)	für das Kontingent für Darlehen an Beteiligungsunter- nehmen nach § 4 Abs. 1	237
	c)	für das Kontingent für Darlehen gegen Ersatzsicher- heiten nach § 5	238
15.	Vor- und Zwischenfinanzierungskredite nach § 1 BausparkV		239
	a)	Vor- und Zwischenfinanzierungskredite nach Ab- satz 1 Satz 1	240
	b)	Gesamtbetrag der Darlehen nach § 4 Abs. 1 Nr. 1 BSpKG mit einer voraussichtlichen Laufzeit bis zu der in § 1 Abs. 3 Satz 1 BausparkV abgegebenen An- zahl von Monaten	241
	c)	Gesamtbetrag der Darlehen zur Vorfinanzierung nach Absatz 1 Satz 2	242
	d)	Gesamtbetrag der Darlehen nach den Absätzen 1 und 2 mit einer voraussichtlichen Laufzeit bis zu der in Absatz 3 Satz 1 angegebenen Anzahl von Monaten und mehr als in der in Absatz 3 Satz 2 angegebenen Anzahl von Monaten
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 168 bis 243 + 379)			553

Fußnoten:

1) Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer zuzüglich der Mitglieder der Geschäftsleitung; Teilzeitbeschäftigte sind anteilig einzubeziehen. Die Errechnung hat nach § 267 Abs. 5 HGB zu erfolgen.

2) Einschließlich der nach Art. 31 EGHGB fortgeführten nach § 26a Abs. 1 KWG oder nach § 253 Abs. 4 HGB gebildeten Vorsorgen.

3) Hier sind negative Ergebnisbeiträge aus den Sicherungsgeschäften mit den Kursreserven der gesicherten Aktiva zu verrechnen.

4) Sofern das geprüfte Institut übergeordnetes Kreditinstitut ist.

5) Einschließlich laufender Erträge aus Beteiligungen, Erträgen aus Ergebnisabführungsverträgen und Leasinggebühren.

6) Hier sind auch die Erträge und Aufwendungen für durchlaufende Kredite zu erfassen.

7) Einschließlich der Gewinne und Verluste aus Devisentermingeschäften unabhängig davon, ob es sich um zins- oder kursbedingte Aufwendungen oder Erträge handelt.

8) Hier sind die Ergebnisse aus Warenverkehr und Nebenbetrieben sowie alle anderen ordentlichen Ergebnisse aus dem nichtzinsabhängigen Geschäft einzuordnen, die nicht unter Nummer (4) 2 oder 3 fallen.

9) Einschließlich Aufwendungen für vertraglich vereinbarte feste Tätigkeitsvergütungen an die persönlich haftenden Gesellschafter von Privatbankiers. Aufwendungen für von fremden Arbeitgebern angemietete Arbeitskräfte sind dem anderen Verwaltungsaufwand zuzurechnen.

10) Hierunter fallen unter anderem Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte, ausgenommen außerordentliche Abschreibungen. Zu erfassen sind hier alle Steuern außer Steuern vom Einkommen und vom Ertrag.

11) Hier sind alle Erträge anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Erträge aus Verlustübernahmen und aus baren bilanzunwirksamen Ansprüchen.

12) Hier sind alle Aufwendungen anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Aufwendungen aus Gewinnabführungen.

13) Sofern die Steuerung der Zinsänderungsrisiken nach der Zinsbindungsbilanz erfolgt.

14) Die Höhe der Festzinsaktiva oder -passiva ist insgesamt sowie (am Vordruckende) aufgegliedert nach Restlaufzeiten in Jahren - analog zur Zinsbindungsbilanz - anzugeben.

15) Ungekürzte Inanspruchnahme unter Zugrundelegung von § 19 Abs. 1 KWG und vor Abzug von Wertberichtigungen.

16) Einschließlich der unter den Rückstellungen ausgewiesenen Beträge.

17) Soweit Pauschalwertberichtigungen als Rückstellungen ausgewiesen werden, sind sie unter Nummer (6) 7 anzugeben.

18) Bedeutende Beteiligungen nach § 12 Abs. 1 Satz 1 KWG einschließlich der Anteile, die unter die Regelung des § 12 Abs. 1 Satz 3 KWG oder § 64a KWG fallen.

19) Soweit die Relation auch auf konsolidierter Basis nach § 12 Abs. 2 KWG eingehalten werden muß, ist diese Angabe hier zusätzlich aufzunehmen.

20) Nettoposition (erhaltene./. zurückgezahlte).

21) Kapitalbeträge, Liefer- oder Abnahmeverpflichtungen, bei Usance-Geschäften nur die Zahlungsseite. Es ist jeweils auf die Hauptrisikokomponenten abzustellen.

22) Investmentanteile im Sinne des KAGG sind nicht einzubeziehen.

Anlage 3 (zu § 68) Datenübersicht zu § 68 PrüfbV (Realkreditinstitute)

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. D-Mark (DEM) oder Tsd. Euro (EUR);
ISO-Währungscode angeben: ___
Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben

Position				Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1) Daten zu den organisatorischen Grundlagen
1.	Anwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch: ja (= 0) / nein (= 1)		300
2.	Personalbestand 1)		001
(2) Daten zur Vermögenslage
1.	Nicht als haftendes Eigenkapital berücksichtigte stille Reserven nach § 340f HGB 2)		002
2.	Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren
	a)	Bruttobetrag der Kursreserven	301
	b)	Nettobetrag der Kursreserven (unter Berück- sichtigung von Sicherungsgeschäften) 3)	302
3.	Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzins- lichen Wertpapieren sowie Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen
	a)	Bruttobetrag der Kursreserven	303
	b)	Nettobetrag der Kursreserven (unter Berück- sichtigung von Sicherungsgeschäften) 3)	304
4.	Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibun- gen und andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen		305
5.	Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen		306
6.	Nicht realisierte Reserven in Grundstücken, grund- stücksgleichen Rechten und Gebäuden (soweit sie als haftendes Eigenkapital nach § 10 Abs. 2b Nr. 6 KWG berücksichtigt werden)		005
7.	Eigenmittel nach § 10 oder § 53 KWG nach dem Stand bei Geschäftsschluß am Bilanzstichtag
	a)	haftendes Eigenkapital
		aa) Kernkapital	006
		bb) Ergänzungskapital	007
	b)	Drittrangmittel	307
8.	Grundsatz (GS) I-Kennziffern
	a)	Kennziffern des Einzelinstituts
		aa) Verhältnis nach § 2 Abs. 1 GS I	010	%	%
		bb) Gesamtkennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 1 GS I	308	%	%
		cc) nachrichtliche Kennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 3 GS I	309	%	%
	b)	Kennziffern der Institutsgruppe 4)
		aa) Verhältnis nach § 2 Abs. 1 GS I	011	%	%
		bb) Gesamtkennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 1 GS I	310	%	%
		cc) nachrichtliche Kennziffer nach § 2 Abs. 3 Satz 3 GS I	311	%	%
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (002 + 005 bis 007 + 010 + 011 + 301 bis 311)			550
(3) Daten zur Liquidität und zur Refinanzierung
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die zehn vom Hundert der "Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- instituten" überschreiten		022 250	Stk.	Stk.
2.	Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die zehn vom Hundert der "Verbindlichkeiten gegenüber Kunden" überschreiten		023 251	Stk.	Stk.
3.	Dem Kreditinstitut zugesagte Refinanzierungsmög- lichkeiten ohne diejenigen bei der Deutschen Bundes- bank
	a)	Zusagen	024
	b)	Inanspruchnahme	025
4.	Liquiditätsgrundsatzkennziffern
	Grundsatz (GS) II-Kennziffer		312	%	%
	alternativ bis 30. Juni 2000 (bei Wahrnehmung der Übergangsregelung):
	a)	GS II-Kennziffer	027	%	%
	b)	GS III-Kennziffer	028	%	%
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 022 bis 025 + 027 + 028 + 250 + 251 + 312)			501
(4) Daten zur Ertragslage
1.	Zinsergebnis
	a)	Zinserträge 5)	029
	b)	Zinsaufwendungen	030
	c)	darunter: für stille Einlagen, für Genußrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten	031
	d)	Zinsergebnis (a./. b)	032
2.	Provisionsergebnis 6)
	a)	Provisionserträge	313
	b)	Provisionsaufwendungen	314
	c)	Provisionsergebnis	033
nur von Kreditinstituten anzugeben, soweit sie keine Wert- papierhandelsbanken sind:
3.	Nettoergebnis aus Finanzgeschäften nach § 340c Abs. 1 HGB
	a)	aus Geschäften mit Wertpapieren des Handels- bestandes	034
	b)	aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen 7)	035
	c)	aus Geschäften mit Derivaten	036
nur von Finanzdienstleistungsinstituten und Wertpapierhandels- banken anzugeben:
3.	Aufwendungen und Erträge aus Finanzgeschäften
	a)	Aufwendungen aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestandes	315
	b)	Erträge aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestandes	316
	c)	Aufwendungen aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen 7)	317
	d)	Erträge aus Geschäften mit Devisen und Edel- metallen 7)	318
	e)	Aufwendungen aus Geschäften mit Derivaten	319
	f)	Erträge aus Geschäften mit Derivaten	320
Kontrollsumme (Eigenhandelsergebnis insgesamt) (034 bis 036 bzw. - 315 + 316 - 317 + 318 - 319 + 320)			502
4.	Ergebnis aus dem sonstigen nichtzinsabhängigen Geschäft 8)		037
5.	allgemeiner Verwaltungsaufwand
	a)	Personalaufwand 9)	038
	b)	andere Verwaltungsaufwendungen 10)	039
Kontrollsumme (allg. Verwaltungsaufwand insges.) (Addition der Positionen 038 und 039)			503
6.	Sonstige und außerordentliche Erträge und Auf- wendungen
	a)	Erträge aus früheren Abschreibungen, Wertberichtigungen und Rückstellungen im Kreditgeschäft	040
	b)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen sowie Zuführungen zu Rückstel- lungen im Kreditgeschäft	041
	c)	Erträge aus Zuschreibungen bei Wertpapieren der Liquiditätsreserve und aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	042
	d)	Abschreibungen auf Wertpapiere der Liquiditäts- reserve und Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Wertpapieren	043
	e)	Erträge aus Zuschreibungen bei Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Anlagewerten sowie aus Geschäften mit diesen Gegenständen	044
	f)	Andere sonstige und außerordentliche Erträge 11)	045
	g)	Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Finanzanlagen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte sowie Aufwendungen aus Geschäf- ten mit diesen Gegenständen	046
	h)	Andere sonstige und außerordentliche Auf- wendungen 12)	047
Kontrollsumme (sonstiges / außerordentliches Ergebnis) (040 - 041 + 042 - 043 + 044 + 045 - 046 - 047)			504
7.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		048
8.	Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen		049
9.	Aufwendungen aus der Bildung von Vorsorge- reserven nach § 340f und § 340g HGB		050
10.	Erträge aus der Auflösung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB 2)		051
11.	Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinn- abführungs- oder eines Teilgewinnabführungsver- trages abgeführte Gewinne		052
Kontrollsumme (Jahresüberschuß/-fehlbetrag) (032 + 033 + 502 + 037 - 503 + 504 - 048 + 049 - 050 + 051 - 052)			505
12.	Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		053
13.	Verlustvortrag aus dem Vorjahr		054
14.	Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen		055
15.	Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen		056
16.	Entnahmen aus Genußrechtskapital		057
17.	Wiederauffüllung des Genußrechtskapitals		058
Kontrollsumme (Bilanzgewinn/-verlust) (505 + 053 - 054 + 055 - 056 + 057 - 058)			506
(5) Angaben zum Zinsänderungsrisiko 13)
1.	Festzinsaktiva zum Bilanzstichtag 14)		059
2.	Durchschnittszinssatz der Festzinsaktiva		065	%	%
3.	Festzinspassiva zum Bilanzstichtag 14)		066
4.	Durchschnittszinssatz der Festzinspassiva		072	%	%
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (059 + 065 + 066 + 072)			507
(6) Daten zum Kreditgeschäft
1.	Höhe des Kreditvolumens 15)		073
2.	darunter: Kredite an Nichtbanken		074
3.	Geprüftes Kreditvolumen 15)		075
4.	darunter: Kredite an Nichtbanken		321
5.	Risikogruppierung des geprüften Interbanken- kreditvolumens 15)
	a)	Kredite ohne erkennbares Risiko	322
	b)	Kredite mit erhöhten latenten Risiken	323
	c)	Wertberichtigte Kredite vor Absetzung von Einzel- wertberichtigungen	324
	d)	darunter: Summe der in den wertberichtigten Kre- diten (c) enthaltenen Blankoanteile (vor Ab- setzung der EWB)	325
	e)	für die wertberichtigten Kredite (c) gebildete Einzelwertberichtigungen	326
6.	Risikogruppierung des geprüften Nichtbanken- kreditvolumens 15)
	a)	Kredite ohne erkennbares Risiko	327
	b)	Kredite mit erhöhten latenten Risiken	328
	c)	Wertberichtigte Kredite vor Absetzung von Einzel- wertberichtigungen	329
	d)	darunter: Summe der in den wertberichtigten Kre- diten (c) enthaltenen Blankoanteile (vor Ab- setzung der EWB)	330
	e)	für die wertberichtigten Kredite (c) gebildete Einzelwertberichtigungen	331
7.	Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen 16)
	a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	079
	b)	Neuer Bestand	080
8.	Einzelwertberichtigungen
	a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	332
	b)	Verbrauch	333
	c)	Auflösung	334
	d)	Bildung	335
	e)	Neuer Stand	336
9.	Rückstellungen im Kreditgeschäft 17)
	a)	Bestand in der Vorjahresbilanz	337
	b)	Verbrauch	338
	c)	Auflösung	339
	d)	Bildung	340
	e)	Neuer Stand	341
10.	Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung		086
11.	Zur Rettung von Forderungen erworbene Grund- stücke und Gebäude		087
12.	Anmerkungsbedürftige Großkredite		088
13.	bei Nichtanwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch:
	Zahl der Überschreitungen der Großkrediteinzel- obergrenze nach § 13 Abs. 3 Satz 1 KWG
	a)	des geprüften Einzelinstituts	342	Stk.	Stk.
	b)	der Institutsgruppe 4)	343	Stk.	Stk.
	bei Anwendung der Vorschriften des KWG über das Handelsbuch:
	a)	Zahl der Überschreitungen der Anlagebuch- Großkrediteinzelobergrenze nach § 13a Abs. 3 Satz 1 KWG
		aa) des geprüften Einzelinstituts	344	Stk.	Stk.
		bb) der Institutsgruppe 4)	345	Stk.	Stk.
	b)	Zahl der Überschreitungen der Gesamtbuch- Großkrediteinzelobergrenze nach § 13a Abs. 4 Satz 1 oder 3 KWG
		aa) des geprüften Einzelinstituts	346	Stk.	Stk.
		bb) der Institutsgruppe 4)	347	Stk.	Stk.
14.	Bedeutende Beteiligungen an Unternehmen außer- halb des Finanzsektors, deren Nennbetrag 15 vom Hundert des haftenden Eigenkapitals des Einlagen- kreditinstituts übersteigt 18)
	a)	des geprüften Einzelinstituts	348 349	Stk.	Stk.
	b)	der Institutsgruppe 19)	350 351	Stk.	Stk.
15.	darunter: Anteile nach § 12 Abs. 1 Satz 3 KWG		352
16.	darunter: unter § 64a KWG fallende Anteile		353
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (073 bis 075 + 079 + 080 + 086 bis 088 + 321 bis 353)			551
(7) Bilanzunwirksame Ansprüche
1.	Bare bilanzunwirksame Ansprüche
	a)	im Berichtsjahr 20)	091
	b)	Bestand am Jahresende	092
2.	Unbare bilanzunwirksame Ansprüche
	a)	im Berichtsjahr 20)	093
	b)	Bestand am Jahresende	094
(8) Ergänzende Angaben
1.	Abweichungen im Sinne von § 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB
	a)	von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	095
	b)	von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)	096
2.	Gesamtvolumen der Termingeschäfte im Sinne des § 36 RechKredV 21)
	a)	Termingeschäfte in fremden Währungen	097
	b)	darunter: zur Deckung von Wechselkurs- schwankungen	098
	c)	darunter: Handelsgeschäfte	099
	d)	zinsbezogene Termingeschäfte	100
	e)	darunter: zur Deckung von Zins- oder Markt- preisschwankungen	101
	f)	darunter: Handelsgeschäfte	102
	g)	Termingeschäfte mit sonstigen Preisrisiken	103
	h)	darunter: zur Deckung von Zins- oder Markt- preisschwankungen	104
	i)	darunter: Handelsgeschäfte	105
3.	Buchwert der in Pension gegebenen Vermögens- gegenstände bei echten Pensionsgeschäften (§ 340b Abs. 4 Satz 4 HGB)		106
4.	Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten (§ 35 Abs. 1 Nr. 2 RechKredV)
	a)	Schuldverschreibungen und andere festver- zinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5)	107
	b)	Aktien und andere nicht festverzinsliche Wert- papiere (Aktivposten Nr. 6)	108
5.	Leasinggeschäft
	a)	Gesamtbestand der aktivierten Leasinggegen- stände	109
	b)	Im Aufwandsposten Nr. 5 (Kontoform) oder 11 (Staffelform) enthaltene Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Leasinggegenstände	110
	c)	Im Ertragsposten Nr. 8 enthaltene Erträge aus Leasinggeschäften	111
6.	Nachrangige Vermögensgegenstände
	a)	Nachrangige Forderungen an Kreditinstitute	112
	b)	Nachrangige Forderungen an Kunden	113
	c)	Sonstige nachrangige Vermögensgegenstände	114
7.	Aufgliederung der börsenfähigen Wertpapiere nach börsennotierten und nicht börsennotierten Wertpapieren (§ 35 Abs. 1 Nr. 1 RechKredV) 22)
	a)	Schuldverschreibungen und andere festver- zinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5)
		aa) börsennotiert	115
		bb) nicht börsennotiert	116
	b)	Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 6)
		aa) börsennotiert	117
		bb) nicht börsennotiert	118
	c)	Beteiligungen (Aktivposten Nr. 7)
		aa) börsennotiert	119
		bb) nicht börsennotiert	120
	d)	Anteile an verbundenen Unternehmen (Aktiv- posten Nr. 8)
		aa) börsennotiert	121
		bb) nicht börsennotiert	122
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 095 bis 122)			509
8.	Fristengliederung der Forderungen und Verbind- lichkeiten nach § 340d HGB in Verbindung mit § 9 RechKredV
	a)	Andere Forderungen an Kreditinstitute mit Aus- nahme der darin enthaltenenen Bausparguthaben aus abgeschlossenen Bausparverträgen (Aktiv- posten Nr. 3b) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	354
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	355
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	356
		dd) mehr als fünf Jahre	357
	b)	Forderungen an Kunden (Aktivposten Nr. 4) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	358
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	359
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	360
		dd) mehr als fünf Jahre	361
	c)	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Pas- sivposten Nr. 1 b) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	362
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	363
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	364
		dd) mehr als fünf Jahre	365
	d)	Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 2a ab) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	366
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	367
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	368
		dd) mehr als fünf Jahre	369
	e)	Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Pas- sivposten Nr. 2b bb) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	370
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	371
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	372
		dd) mehr als fünf Jahre	373
	f)	Andere verbriefte Verbindlichkeiten (Passivposten Nr. 3b) mit einer Restlaufzeit
		aa) bis drei Monate	374
		bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr	375
		cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	376
		dd) mehr als fünf Jahre	377
	g)	Im Posten "Forderungen an Kunden" (Aktivposten Nr. 4) enthaltene Forderungen mit unbestimmter Laufzeit	378
	h)	Im Posten "Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere" (Aktivposten Nr. 5) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	379
	i)	Im Unterposten "begebene Schuldverschreibungen" (Passivposten Nr. 3a) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden	380
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 354 bis 380)			552
zu (5) Angaben zum Zinsänderungsrisiko hier: Gliederung der Festzinsaktiva und Festzinspassiva nach Restlaufzeiten in Jahren
1.	Festzinsaktiva am Bilanzstichtag 14)
	entweder
	a)	Restlaufzeit mehr als ein Jahr	060
	b)	Restlaufzeit mehr als zwei Jahre	061
	c)	Restlaufzeit mehr als drei Jahre	062
	d)	Restlaufzeit mehr als vier Jahre	063
	e)	Restlaufzeit mehr als fünf Jahre	064
	oder
	f)	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	252
	g)	Restlaufzeit von einem bis zu zwei Jahren	253
	h)	Restlaufzeit von zwei bis zu drei Jahren	254
	i)	Restlaufzeit von drei bis zu vier Jahren	255
	j)	Restlaufzeit von vier bis zu fünf Jahren	256
2.	Festzinspassiva am Bilanzstichtag 14)
	entweder
	a)	Restlaufzeit mehr als ein Jahr	067
	b)	Restlaufzeit mehr als zwei Jahre	068
	c)	Restlaufzeit mehr als drei Jahre	069
	d)	Restlaufzeit mehr als vier Jahre	070
	e)	Restlaufzeit mehr als fünf Jahre	071
	oder
	f)	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	257
	g)	Restlaufzeit von einem bis zu zwei Jahren	258
	h)	Restlaufzeit von zwei bis zu drei Jahren	259
	i)	Restlaufzeit von drei bis zu vier Jahren	260
	j)	Restlaufzeit von vier bis zu fünf Jahren	261
Ergänzungen zur Datenübersicht von Realkreditinstituten:
(1) Zusätzliche Daten zum Kreditgeschäft von Hypotheken- banken
1.	Hypothekendarlehen
	a)	Hypothekendarlehen innerhalb der Beleihungs- grenze (§ 11 HypBkG)	150
	b)	Hypothekendarlehen außerhalb der Beleihungs- grenze (freie Spitze)	151
	c)	Höchstgrenze nach § 5 Abs. 1 Nr. 2 HypBkG	152
	d)	Deckungshypotheken insgesamt	153
	e)	Deckungshypotheken an Bauplätzen und noch nicht ertragsfähigen Neubauten	154
	f)	Höchstgrenze nach § 12 Abs. 3 Satz 1 Halbsatz 1 HypBkG	155
	h)	Höchstgrenze nach § 12 Abs. 3 Satz 1 Halbsatz 2 HypBkG	157
	g)	Deckungshypotheken an Bauplätzen	156
2.	Kommunalkredite
	a)	Kommunalkreditbestand insgesamt	158
	b)	Kommunalverbürgte Darlehen	159
	c)	Kommunalkredite an andere Mitgliedstaaten der Eu- ropäischen Union und unterstaatliche Stellen im Sinne des § 5 Abs. 1 Nr. 1 HypBkG insgesamt	160
	d)	Höchstgrenze nach § 5 Abs. 1 Nr. 1 HypBkG	161
3.	Beteiligungen
	a)	Beteiligungen nach § 5 Abs. 1 Nr. 7 HypBkG	162
	b)	Höchstgrenze des Gesamtbetrages solcher Betei- ligungen nach § 5 Abs. 1 Nr. 7 HypBkG	163
(2) Zusätzliche Daten zum Kreditgeschäft von Schiffspfand- briefbanken
1.	Schiffshypothekendarlehen
	a)	Schiffshypothekendarlehen innerhalb der Belei- hungsgrenze (§ 10 Abs. 2 SchBG)	164
	b)	Schiffshypothekendarlehen außerhalb der Belei- hungsgrenze (freie Spitze)	165
2.	Schiffskommunalkredite		166
3.	Gewährleistungen für Darlehen Dritter		167
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 150 bis 167)			511
(3) Ergänzende Angaben für Hypothekenbanken
1.	Bestand der eigenen Schuldverschreibungen		168
2.	Umsatz bei Wertpapieren 23)
	a)	Ankäufe	169
	b)	Verkäufe	170
3.	Umsatz bei Schuldscheindarlehen 23)
	a)	Ankäufe	171
	b)	Verkäufe	172
(4) Ergänzende Angaben für Schiffspfandbriefbanken
1.	Bestand der eigenen Schuldverschreibungen		173
2.	Umsatz bei Wertpapieren 24)
	a)	Ankäufe	174
	b)	Verkäufe	175
3.	Umsatz bei Schuldscheindarlehen 24)
	a)	Ankäufe	176
	b)	Verkäufe	177
Kontrollsumme für dv-technische Zwecke (Addition der Positionen 168 bis 177)			512

Fußnoten:

1) Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer zuzüglich der Mitglieder der Geschäftsleitung; Teilzeitbeschäftigte sind anteilig einzubeziehen. Die Errechnung hat nach § 267 Abs. 5 HGB zu erfolgen.

2) Einschließlich der nach Art. 31 EGHGB fortgeführten nach § 26a Abs. 1 KWG oder nach § 253 Abs. 4 HGB gebildeten Vorsorgen.

3) Hier sind negative Ergebnisbeiträge aus den Sicherungsgeschäften mit den Kursreserven der gesicherten Aktiva zu verrechnen.

4) Sofern das geprüfte Institut übergeordnetes Kreditinstitut ist.

5) Einschließlich laufender Erträge aus Beteiligungen, Erträgen aus Ergebnisabführungsverträgen und Leasinggebühren.

6) Hier sind auch die Erträge und Aufwendungen für durchlaufende Kredite zu erfassen.

7) Einschließlich der Gewinne und Verluste aus Devisentermingeschäften unabhängig davon, ob es sich um zins- oder kursbedingte Aufwendungen oder Erträge handelt.

8) Hier sind die Ergebnisse aus Warenverkehr und Nebenbetrieben sowie alle anderen ordentlichen Ergebnisse aus dem nichtzinsabhängigen Geschäft einzuordnen, die nicht unter Nummer (4) 2 oder 3 fallen.

9) Einschließlich Aufwendungen für vertraglich vereinbarte feste Tätigkeitsvergütungen an die persönlich haftenden Gesellschafter von Privatbankiers. Aufwendungen für von fremden Arbeitgebern angemietete Arbeitskräfte sind dem anderen Verwaltungsaufwand zuzurechnen.

10) Hierunter fallen unter anderem Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte, ausgenommen außerordentliche Abschreibungen. Zu erfassen sind hier alle Steuern außer Steuern vom Einkommen und vom Ertrag.

11) Hier sind alle Erträge anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Erträge aus Verlustübernahmen und aus baren bilanzunwirksamen Ansprüchen.

12) Hier sind alle Aufwendungen anzugeben, die nicht dem ordentlichen Geschäft zuzuordnen sind und daher nicht in das Betriebsergebnis eingehen, nicht jedoch Aufwendungen aus Gewinnabführungen.

13) Sofern die Steuerung der Zinsänderungsrisiken nach der Zinsbindungsbilanz erfolgt.

14) Die Höhe der Festzinsaktiva oder -passiva ist insgesamt sowie (am Vordruckende) aufgegliedert nach Restlaufzeiten in Jahren - analog zur Zinsbindungsbilanz - anzugeben.

15) Ungekürzte Inanspruchnahme unter Zugrundelegung von § 19 Abs. 1 KWG und vor Abzug von Wertberichtigungen.

16) Einschließlich der unter den Rückstellungen ausgewiesenen Beträge.

17) Soweit Pauschalwertberichtigungen als Rückstellungen ausgewiesen werden, sind sie unter Nummer (6) 7 anzugeben.

18) Bedeutende Beteiligungen nach § 12 Abs. 1 Satz 1 KWG einschließlich der Anteile, die unter die Regelung des § 12 Abs. 1 Satz 3 KWG oder § 64a KWG fallen.

19) Soweit die Relation auch auf konsolidierter Basis nach § 12 Abs. 2 KWG eingehalten werden muß, ist diese Angabe hier zusätzlich aufzunehmen.

20) Nettoposition (erhaltene./. zurückgezahlte).

21) Kapitalbeträge, Liefer- oder Abnahmeverpflichtungen, bei Usance-Geschäften nur die Zahlungsseite. Es ist jeweils auf die Hauptrisikokomponenten abzustellen.

22) Investmentanteile im Sinne des KAGG sind nicht einzubeziehen.

23) Hypothekenbanken ist im Hinblick auf das Spezialitätsprinzip der reine Handel mit Wertpapieren und Kommunalkrediten, insbesondere Schuldscheindarlehen, nicht gestattet. Hiervon betroffen ist die Anschaffung dieser Werte, sofern sie mit der bloßen Absicht der baldigen Realisierung von Gewinnen durch Weiterveräußerung vorgenommen worden ist.

24) Schiffspfandbriefbanken ist im Hinblick auf das Spezialitätsprinzip der reine Handel mit Wertpapieren und Kommunalkrediten, insbesondere Schuldscheindarlehen, nicht gestattet. Hiervon betroffen ist die Anschaffung dieser Werte, sofern sie mit der bloßen Absicht der baldigen Realisierung von Gewinnen durch Weiterveräußerung vorgenommen worden ist.

Anlage 4 (zu § 68) Datenübersicht zu § 68 PrüfbV (Ergänzungen zur Datenübersicht von Kreditinstituten, die eingetragene Genossenschaften oder Sparkassen sind und deren Prüfungsbericht zum Zeitpunkt seiner Fertigstellung nicht vom Bundesaufsichtsamt angefordert ist)

Ergänzungen zur Datenübersicht von Kreditinstituten, die eingetragene Genossenschaften oder Sparkassen sind und deren Prüfungsbericht zumZeitpunkt seiner Fertigstellung nicht vom Bundesaufsichtsamt angefordert ist
Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. D-Mark (DEM) oder Tsd. Euro (EUR);
ISO-Währungscode angeben: ___
Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben

Position				Berichtsjahr (1)	Vorjahr (2)
(1) Zusätzliche Erläuterungen zu den einzelnen Passivposten der Jahresbilanz Zu Passivposten 12 d - Bilanzgewinn/Bilanzverlusl
bei Sparkassen:
1.	Bilanzgewinn
	vorgesehene Gewinnverwendung
	a)	Einstellung in die Gewinnrücklagen
	b)	sparkassenrechtliche Ausschüttung
	c)	sonstige sparkassenrechtliche Verwendung
	d)	Wiederauffüllung des Genußrechtskapitals
	e)	Wiederauffüllung der Einlagen stiller Gesellschafter
2.	Bilanzverlust
	Verlust gedeckt
	a)	aus Gewinnrücklagen
	b)	aus stillen Einlagen u.a. Fremdverbindlichkeiten, die am Bilanzverlust teilnehmen
	c)	vom Gewährträger (ggf. in welcher Weise)
bei Genossenschaften:
1.	Bilanzgewinn
	vorgesehene Gewinnverwendung
	a)	Zuführung zu den Ergebnisrücklagen
	b)	Ausschüttung von % Dividende davon:
		aa) Gutschrift auf Geschäftsguthaben
		bb) Wiederauffüllung des Genußrechtskapitals
		cc) Wiederauffüllung der Einlagen stiller Ge- sellschafter
2.	Bilanzverlust
	Verlust gedeckt
	a)	aus Kapital- und Ergebnisrücklagen
	b)	aus stillen Einlagen u.a. Fremdverbindlichkeiten, die am Bilanzverlust teilnehmen
(2) Zusätzliche Daten zur Vermögenslage
Einreichung der Darstellung der Eigenmittel nach § 22
(3) Zusätzliche Daten zum Kreditgeschäft
1.	Kreditgrenzen
	a)	Großkreditdefinitionsgrenze
		aa) bei Nichthandelsbuchinstituten nach § 13 Abs. 1 Satz 1 KWG
		bb) bei Handelsbuchinstituten
		aaa) Anlagebuch-Großkreditdefinitionsgrenze nach § 13a Abs. 1 Satz 3 Halbsatz 2 KWG
		bbb) Gesamtbuch-Großkreditdefinitionsgrenze nach § 13a Abs. 1 Satz 3 Halbsatz 1 KWG
	b)	Sparkassenrechtliche Personalkredithöchstgrenze 1)
	c)	Die Kreditgrenzen nach § 49 GenG betragen 2)
		aa) für den Vorstand allein bis zu
		bb) für den Vorstand mit Zustimmung des Auf- sichtsrates bis zu
		cc)
		dd) Sonderkreditgrenzen waren festgesetzt für Kredite bis zu für Kredite bis zu für Kredite bis zu für Kredite bis zu
2.	Großkreditgesamtobergrenzen
	a)	bei Nichthandelsbuchinstituten Großkreditgesamt- obergrenze nach § 13 Abs. 3 Satz 5 KWG
	b)	bei Handelsbuchinstituten
		aa) Anlagebuch-Großkreditgesamtobergrenze nach § 13a Abs. 3 Satz 5 KWG
		bb) Gesamtbuch-Großkreditgesamtobergrenze nach § 13a Abs. 4 Satz 5 KWG
3.	Großkrediteinzelobergrenzen
	a)	bei Nichthandelsbuchinstituten: Großkrediteinzel- obergrenzen nach
		aa) § 13 Abs. 3 Satz 1 KWG
		bb) § 13 Abs. 3 Satz 3 KWG
	b)	bei Handelsbuchinstituten:
		aa) Gesamtbuch-Großkrediteinzelobergrenzen nach
		aaa) § 13a Abs. 4 Satz 1 KWG
		bbb) § 13a Abs. 4 Satz 3 KWG
		bb) Handelsbuch-Gesamtpositionsobergrenze nach § 13a Abs. 5 Satz 1 KWG
		cc) Gesamt-Überschreitungspositionsobergrenze nach § 13a Abs. 5 Satz 3 KWG
4.	Überschreitungen der Großkreditobergrenzen
	a)	bei Nichthandelsbuchinstituten:
		aa) Gesamt-Überschreitungsbetrag Großkrediteinzelobergrenzen
		bb) Gesamt-Überschreitungsbetrag Großkreditgesamtobergrenze
		cc) Unterlegungsbetrag nach § 13 Abs. 3 Satz 2, 6 und 7 KWG 3)
	b)	bei Handelsbuchinstituten:
		aa) Gesamt-Überschreitungsbetrag Großkrediteinzelobergrenzen
		bb) Gesamt-Überschreitungsbetrag Großkreditgesamtobergrenzen
		cc) Unterlegungsbetrag nach § 13a Abs. 3 Satz 2, 6 u. 7 KWG, letzterer i.V.m. § 13 Abs. 3 Satz 7 KWG 4)
5.	Risikolage
	Blankoanteile der geprüften Kredite mit erhöhten latenten Risiken 5)

1) Wird die sparkassenrechtliche Personalkredithöchstgrenze in Abhängigkeit von variablen Größen (z.B. Einlagen) festgestellt, so ist von den Werten der Jahresbilanz auszugehen. In Klammern ist der am Bilanzstichtag geltende Betrag anzugeben.

2) Werden die Kreditgrenzen in Abhängigkeit von variablen Größen festgelegt, so ist von den Werten der Jahresbilanz auszugehen. Handelt es sich bei der Bezugsgröße um das haftende Eigenkapital/Eigenmittel, so ist der aufgrund der nach dem jeweils geltenden Meldebogen zum GS I ermittelte Betrag zugrunde zu legen (vgl. § 22). In Klammern ist jeweils die am Bilanzstichtag geltende Kreditgrenze anzugeben.

3) Unterlegungsfreie Beträge können sich aufgrund der Bildung GuV-wirksamer Risikovorsorge oder durch Verwaltungsanweisung nach § 13 Abs. 3 Satz 9 KWG ergeben.

4) Unterlegungsfreie Beträge können sich aufgrund der Bildung GuV-wirksamer Risikovorsorge ergeben.

5) Angaben, soweit Daten vorhanden.